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實(shí)務(wù)
問題已解決
物管公司，收到商鋪的交來電費(fèi)和管理費(fèi)收入（電費(fèi)是物管公司抄表統(tǒng)一交給電力公司） 在做賬的時候發(fā)現(xiàn)收回來的電費(fèi)錢大于交給電力公司的電費(fèi)錢，請問這部分怎么做分錄呢？
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根據(jù)您的描述，您公司應(yīng)該取得了轉(zhuǎn)售電費(fèi)的差價(jià)收入了，是吧？
您公司是否需要給下面的商鋪開具發(fā)票呢？
2019 10/23 11:16
84784965 
2019 10/23 12:02
我們給對方開的收款收據(jù)，，有些需要的在開發(fā)票
張艷老師 
2019 10/23 12:03
這樣的話，就是形成了轉(zhuǎn)售差價(jià)
要做
借：庫存現(xiàn)金等
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
84784965
2019 10/23 12:06
不管是開收據(jù)還是發(fā)票，只要是轉(zhuǎn)售差價(jià)，，差價(jià)額入在其他業(yè)務(wù)收入里面，，不能入在主營業(yè)務(wù)收入里面嗎？
張艷老師
2019 10/23 12:08
也可以計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入科目核算的。
84784965
2019 10/23 12:12
就是支付電費(fèi)的時候我入在管理費(fèi)用里面的（里面還有商鋪業(yè)主，公共區(qū)域所有的電費(fèi)），收回來的電費(fèi)收入分兩部分，一部分是直接從商鋪收回來的電費(fèi) ，一部分是收回業(yè)主的電費(fèi)是公攤到每戶身上收取的（收回的時候我入的應(yīng)收賬款），像這樣子的話，，我可以支付的時候直接入費(fèi)用里面，，收回來的錢直接入主營業(yè)務(wù)收入；里面，形成的差額就是盈利或是虧損，可以這樣子操作嗎？
張艷老師
2019 10/23 12:15
不建議這樣操作，對于您公司自用部分，可以計(jì)入管理費(fèi)用科目核算，對于轉(zhuǎn)售電費(fèi)部分，要計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)成本科目核算，這樣才能對應(yīng)以后確認(rèn)的轉(zhuǎn)售電收入。
84784965
2019 10/23 12:21
但是我們不知道電力公司收取的商鋪電費(fèi)單價(jià)是多少，支知道我們統(tǒng)一收取商鋪1.5元單價(jià)的電費(fèi)，繳納電費(fèi)的時候都是所有一起繳納的，都不清楚商鋪該交的多少，業(yè)主該交的多少，其他公共區(qū)域交的多少
張艷老師
2019 10/23 12:27
我們不知道電力公司收取的商鋪電費(fèi)單價(jià)是多少？--這個問一下供電局營業(yè)廳就知道了。
都不清楚商鋪該交的多少，業(yè)主該交的多少，其他公共區(qū)域交的多少--平時做一下核算就知道了。這些不知道的話，尤其是商鋪用了多少點(diǎn)的話，那您怎么收商鋪的電費(fèi)呢？
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