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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
房租水電費(fèi)啥的先付的款，后來(lái)隔了一段時(shí)間才開(kāi)票過(guò)來(lái)，付款時(shí)間和開(kāi)票時(shí)間在一個(gè)月內(nèi)。那么付款時(shí)，票來(lái)時(shí)賬分別怎么處理，做一筆還是做2筆分錄，記賬憑證寫(xiě)哪個(gè)時(shí)間？不是有付款時(shí)間和開(kāi)票時(shí)間嘛
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
付款時(shí)，做
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款等
當(dāng)月暫估水電費(fèi)入賬
借：管理費(fèi)用等--水電費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款
等次月實(shí)際取得發(fā)票后，先將暫估分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票的實(shí)際金額再做賬
借：管理費(fèi)用等--水電費(fèi)
貸：預(yù)付賬款
2019 10/23 10:58
84784976 
2019 10/23 11:04
謝謝老師
張艷老師 
2019 10/23 11:06
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
84784976
2019 10/23 11:35
1我們現(xiàn)在籌建期，又執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，水電費(fèi)是施工發(fā)生的，我都是實(shí)際扣款的時(shí)候才做，沒(méi)關(guān)系吧，目前業(yè)務(wù)少，除了在建工程就是開(kāi)辦費(fèi)
2還有城鎮(zhèn)土地使用稅，我們一直沒(méi)交，總監(jiān)讓年底在報(bào)，那么我年底12月計(jì)提嗎？年底打算轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)期，經(jīng)營(yíng)期的標(biāo)準(zhǔn)是不是我們這邊開(kāi)票？主要沒(méi)經(jīng)營(yíng)，今年收到一筆扶持金，為了年底匯算企業(yè)所得稅抵扣，計(jì)題的土地使用稅，5月前實(shí)際繳納，當(dāng)年的企業(yè)所得稅匯算請(qǐng)繳可以遞減嗎？
張艷老師
2019 10/23 11:37
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