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一般納稅人轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人，以前沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么辦
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小規(guī)模納稅人沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，原本就應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用。
2019 10/23 09:47
84784998 
2019 10/23 09:47
那以前留底稅額也計(jì)入成本費(fèi)用嗎
岳老師 
2019 10/23 12:45
小規(guī)模納稅人沒有留抵稅額啊。
84784998
2019 10/23 12:46
一般納稅人的時(shí)候留底的
岳老師
2019 10/23 12:55
明白了。轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”核算。
84784998
2019 10/23 12:56
但是當(dāng)時(shí)沒有做這一筆賬，現(xiàn)在還可以補(bǔ)嗎，是8月份轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人的
岳老師
2019 10/23 19:46
文件及官方解讀皆未提及何時(shí)進(jìn)行上述賬務(wù)處理。法無禁即可為；您可以補(bǔ)的。
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