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老師您好，請問申報企業(yè)所得稅稅負(fù)率假設(shè)控制在百分之1的話，收入一百萬，需要交多少企業(yè)所得稅？
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你好，根據(jù)你描述（所得稅稅負(fù)率假設(shè)控制在百分之1的話，收入一百萬），需要繳納的企業(yè)所得稅=100萬*1%=1萬
2019 10/22 18:47
84784973 
2019 10/22 18:49
企業(yè)所得稅稅負(fù)率計算公式=應(yīng)納稅所得額除以營業(yè)收入。不是這個公式嗎？
鄒老師 
2019 10/22 18:52
你好，企業(yè)所得稅稅負(fù)率=企業(yè)所得稅納稅金額/收入
而不是應(yīng)納稅所得額/營業(yè)外收入
84784973
2019 10/22 19:38
老師您好，那這種情況下，應(yīng)納稅所得額是多少？
鄒老師
2019 10/22 19:38
你好，符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件嗎？
84784973
2019 10/22 19:39
符合
鄒老師
2019 10/22 19:39
你好，應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率（5%）=1萬
應(yīng)納稅所得額=1萬/5%=20萬
84784973
2019 10/22 19:40
也就是利潤總額？
鄒老師
2019 10/22 19:42
你好，季度的時候，應(yīng)納稅所得額就是利潤總額
匯算清繳的時候，應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
84784973
2019 10/22 19:46
利潤是凈利潤嗎？
鄒老師
2019 10/22 19:47
你好，不是凈利潤，而是利潤總額
84784973
2019 10/22 20:21
老師你好，請問管理費(fèi)用能抵扣多少？
鄒老師
2019 10/22 20:23
你好，如果這個管理費(fèi)用在企業(yè)所得稅是沒有抵扣限額的，那就可以全額抵扣企業(yè)所得稅的
84784973
2019 10/22 20:24
不是百分之六十，還是營業(yè)收入的百分之多少了？
鄒老師
2019 10/22 20:25
你好，你這個是管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出嗎 ？
84784973
2019 10/23 10:46
不是哦，是維修費(fèi)，運(yùn)輸費(fèi)等等
鄒老師
2019 10/23 10:53
你好，維修費(fèi)，運(yùn)輸費(fèi)是可以據(jù)實扣除，沒有比例限制的
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