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實(shí)務(wù)
問題已解決
賬上原材料幾百萬，實(shí)際沒多少庫存，賬上的原材料能怎么處理一下
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賬實(shí)不符需要先查找原因，如果是生產(chǎn)領(lǐng)用了沒有下賬，那就借：生產(chǎn)成本，貸原材料下賬
如果是提前入賬進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，實(shí)際沒有到貨，應(yīng)當(dāng)沖回：借：應(yīng)付賬款，貸；原材料
2019 10/22 10:08
84784958 
2019 10/22 10:11
已經(jīng)查不到原因了
84784958
2019 10/22 10:12
能怎么處理一下這個(gè)爛賬呢
84784958
2019 10/22 10:14
因?yàn)槲覀兪巧a(chǎn)企業(yè)，所以我想到的只是增加成本，把原材料一點(diǎn)一點(diǎn)的攤銷出去
風(fēng)老師 
2019 10/22 10:16
那就只能認(rèn)為是前期成本少進(jìn)了，你這也是個(gè)辦法
84784958
2019 10/22 10:28
那成本達(dá)到80%-90%，合理嗎
風(fēng)老師
2019 10/22 10:30
正確的做法當(dāng)然應(yīng)該一次計(jì)入前期成本，也就是通過以前年度損益調(diào)整來下賬
可是這樣做所得稅肯定不能退回來。
如果前期報(bào)表不改，以后期間慢慢攤，自然要考慮合理性，毛利率得保持穩(wěn)定
84784958
2019 10/22 10:33
還有就是我要是想把材料快些攤出去，那我們就會減少進(jìn)項(xiàng)材料開票，這樣就會導(dǎo)致我增值稅的增加，之前我們上稅情況是一年上稅10萬左右，我一下子增加20萬，稅務(wù)會不會覺得有異常啊
風(fēng)老師
2019 10/22 10:37
稅務(wù)只會對你稅收忽然減少覺得異常，你忽然增加他不會覺得異常
另外，你企業(yè)所得稅抵扣多了，所得稅其實(shí)會減少，這個(gè)才是需要關(guān)注的
84784958
2019 10/22 10:41
企業(yè)所得稅抵扣？就是增加材料，會降低利潤唄
84784958
2019 10/22 10:42
85%的材料成本算正常還是高啊 所得稅這塊國家給的小微企業(yè)政策很好，我們一直都是小微企業(yè)，所以每年的所得稅大概都差不多少
84784958
2019 10/22 10:52
老師在嗎
風(fēng)老師
2019 10/22 11:08
是的，你把賬面材料轉(zhuǎn)入當(dāng)期成本就會降低利潤
風(fēng)老師
2019 10/22 11:49
制造業(yè)一般材料成本都比較高的，如果是貿(mào)易還會更高。
如果你不用考慮企業(yè)所得稅的話，應(yīng)該沒啥關(guān)系的
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