免費(fèi)問答

當(dāng)月做賬 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 隔月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 是這樣子嗎？

對(duì)方發(fā)票作廢了 您不需要把發(fā)票退給對(duì)方么 原材料收到了 沒有發(fā)票 暫估入賬

發(fā)票已經(jīng)收到，已抵扣，入賬，對(duì)方作廢沒有及時(shí)通知，隔月稅務(wù)所通知是失控發(fā)票需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？就想問了，當(dāng)月材料發(fā)票已經(jīng)入賬，明細(xì)分錄 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款

先把原分錄紅字沖銷 借：原材料 借方紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字 貸：應(yīng)付賬款 借方紅字 然后暫估入賬 借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-暫估

一： 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 二： 借：原材料（紅字） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字） 三： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 甘老師，按照這樣三步是否正取操作？

第二筆要寫在貸方進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 您用進(jìn)項(xiàng)紅字的話 申報(bào)表跟賬上的進(jìn)項(xiàng)稅額金額不一致了 第三筆不用您那樣寫 您已經(jīng)收到材料的話 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 借：原材料 借方紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字 貸：應(yīng)付賬款 借方紅字 然后暫估入賬 借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-暫估 后期再收到對(duì)方的藍(lán)字發(fā)票 借：應(yīng)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款

老師，對(duì)方配套單位當(dāng)月作廢，然后又重新開具一張發(fā)票，我算是多認(rèn)證一次，隔月需進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

對(duì)方作廢的當(dāng)月就把發(fā)票又開給您了？

實(shí)際上是這樣的，對(duì)方單位一共開具了2張發(fā)票，其中第一張開出送我司，間隔了2天沒有通知就作廢了，這2張發(fā)票我們都認(rèn)證抵扣了，隔音接到稅務(wù)局通知說要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我是新人不太懂，上面老師說了這么多有點(diǎn)云里霧里的不好意思。

那一共只要寫兩筆分錄 收到發(fā)票當(dāng)月 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 次月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出