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小規(guī)模木業(yè)公司自己加工木板要銷售升級為一般納稅人要交多少的增值稅，老師。
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以前的增值稅征收率是3%，升一般納稅人后增值稅稅率是13%，這個可以抵扣進項稅，但交的稅肯定是多些?？梢缘挚圻M項稅10%，就是屬于農(nóng)副產(chǎn)品深加工，采購的進項稅可以抵扣9%，深加工時加計扣除1%
2019 10/21 17:11
84784985 
2019 10/21 17:25
采購取的的是專票還是普票，深加工怎么扣除，請老師解答詳細一些，謝謝
江老師 
2019 10/21 17:27
采購取得的是《收購農(nóng)副產(chǎn)品增值稅專用發(fā)票》，這個是到稅務(wù)局代開發(fā)票，或者是取得收購的普通發(fā)票，這個可以按收購的含稅金額抵扣9%，如100元的收購，可以抵扣9元，在深加工領(lǐng)用當(dāng)月再扣除1元，這個是現(xiàn)在的政策，從2019年4月1日開始的政策
84784985
2019 10/21 18:23
這是分兩次抵扣嗎？取得發(fā)票時抵9％開出增值稅專票的當(dāng)月抵1％，是這樣嗎？
江老師
2019 10/21 21:45
這個是分兩次抵扣的數(shù)據(jù)。是取得發(fā)票時抵扣9%，最后生產(chǎn)領(lǐng)用時再加計扣除1%
84784985
2019 10/21 22:16
這個是外帳，都是以開票確認收入，繳增值稅，生產(chǎn)領(lǐng)用時可就是開出發(fā)票時。不清楚這個抵扣步奏，麻煩老師再給詳細解答一下。
江老師
2019 10/22 08:37
就是購買時，取得增值稅發(fā)票按9%抵扣進項稅，深加工農(nóng)副產(chǎn)品時，在生產(chǎn)領(lǐng)用時再加計扣除1%，一共抵扣了10%
84784985
2019 10/22 08:51
理解分兩次抵扣。是他的外帳會計，不在他們公司，不知道什么時間領(lǐng)用，是要他們開個領(lǐng)用單，憑借領(lǐng)用單就可抵扣那1％嗎另外分錄怎么做
江老師
2019 10/22 08:51
那可以直接咨詢單位的領(lǐng)料單，不然沒有辦法做。
84784985
2019 10/22 09:41
請老師給個詳細的分錄
江老師
2019 10/22 09:44
一、購買時
借：原材料
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款
二、領(lǐng)用時
借：生產(chǎn)成本——直接材料
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：原材料
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