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小規(guī)模木業(yè)公司自己加工木板要銷售升級(jí)為一般納稅人要交多少的增值稅，老師。
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以前的增值稅征收率是3%，升一般納稅人后增值稅稅率是13%，這個(gè)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，但交的稅肯定是多些。可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅10%，就是屬于農(nóng)副產(chǎn)品深加工，采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣9%，深加工時(shí)加計(jì)扣除1%
2019 10/21 17:11
84784985 
2019 10/21 17:25
采購(gòu)取的的是專票還是普票，深加工怎么扣除，請(qǐng)老師解答詳細(xì)一些，謝謝
江老師 
2019 10/21 17:27
采購(gòu)取得的是《收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品增值稅專用發(fā)票》，這個(gè)是到稅務(wù)局代開發(fā)票，或者是取得收購(gòu)的普通發(fā)票，這個(gè)可以按收購(gòu)的含稅金額抵扣9%，如100元的收購(gòu)，可以抵扣9元，在深加工領(lǐng)用當(dāng)月再扣除1元，這個(gè)是現(xiàn)在的政策，從2019年4月1日開始的政策
84784985
2019 10/21 18:23
這是分兩次抵扣嗎？取得發(fā)票時(shí)抵9％開出增值稅專票的當(dāng)月抵1％，是這樣嗎？
江老師
2019 10/21 21:45
這個(gè)是分兩次抵扣的數(shù)據(jù)。是取得發(fā)票時(shí)抵扣9%，最后生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)再加計(jì)扣除1%
84784985
2019 10/21 22:16
這個(gè)是外帳，都是以開票確認(rèn)收入，繳增值稅，生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)可就是開出發(fā)票時(shí)。不清楚這個(gè)抵扣步奏，麻煩老師再給詳細(xì)解答一下。
江老師
2019 10/22 08:37
就是購(gòu)買時(shí)，取得增值稅發(fā)票按9%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，深加工農(nóng)副產(chǎn)品時(shí)，在生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)再加計(jì)扣除1%，一共抵扣了10%
84784985
2019 10/22 08:51
理解分兩次抵扣。是他的外帳會(huì)計(jì)，不在他們公司，不知道什么時(shí)間領(lǐng)用，是要他們開個(gè)領(lǐng)用單，憑借領(lǐng)用單就可抵扣那1％嗎另外分錄怎么做
江老師
2019 10/22 08:51
那可以直接咨詢單位的領(lǐng)料單，不然沒有辦法做。
84784985
2019 10/22 09:41
請(qǐng)老師給個(gè)詳細(xì)的分錄
江老師
2019 10/22 09:44
一、購(gòu)買時(shí)
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
二、領(lǐng)用時(shí)
借：生產(chǎn)成本——直接材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：原材料
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