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實(shí)務(wù)
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我們公司租物業(yè)的房子用于員工宿舍，他們給我們開的專票是否可以抵扣？如果不能抵扣的話，我抵扣了怎么辦？這筆會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢？
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你好，是不可以抵扣的，抵扣的做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸：應(yīng)交稅金-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2019 10/21 13:30
84784963 
2019 10/21 19:29
你好，我們公司租物業(yè)的房子用于員工宿舍，物業(yè)一直沒有給開發(fā)票，會(huì)計(jì)就暫估入賬，借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸:預(yù)付賬款，還計(jì)提了攤銷，借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 ，后期發(fā)票來了以后我應(yīng)該怎么入賬呢？
84784963
2019 10/21 19:32
而且我之前不知道，用于職工福利的專票是不能抵扣的，當(dāng)發(fā)票到手后我就借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款，還計(jì)提了攤銷，這樣做對(duì)嗎，不對(duì)的話我應(yīng)該怎么樣做呢？
月月老師 
2019 10/21 19:34
你好，第一個(gè)問題，發(fā)票來了以后，把之前的暫估分錄沖掉，重新記賬。第二個(gè)問題，是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。
84784963
2019 10/21 19:41
重新記賬話，是借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸:銀行存款還是計(jì)入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)比較好呢？
84784963
2019 10/21 19:42
之前的會(huì)計(jì)還計(jì)提了攤銷呢
84784963
2019 10/21 19:43
是管理費(fèi)用-福利費(fèi)
84784963
2019 10/21 19:43
打錯(cuò)了，不好意思哈
月月老師
2019 10/21 20:59
你好，管理費(fèi)用-福利費(fèi)是最好的。
84784963
2019 10/22 10:12
你好，那么計(jì)入管理費(fèi)用后，還能計(jì)提攤銷嗎？
月月老師
2019 10/22 10:30
你好，計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)后就不能計(jì)提攤銷了。要不你就還繼續(xù)攤銷，不改福利費(fèi)了，以后再有房租走福利費(fèi)，就是做一筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了。
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