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我想問(wèn)下，不開(kāi)具銷售發(fā)票的樣品費(fèi)，需要申報(bào)增值稅申報(bào)表嗎

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/21 11:30
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 在未開(kāi)票收入欄次填寫申報(bào)
2019 10/21 11:31
84784996
2019 10/21 11:34
這樣，賬上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的數(shù)據(jù)跟增值稅申報(bào)表的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的數(shù)據(jù)就不一樣，因?yàn)槿胭~時(shí)，這樣品費(fèi)是做 借:銷售費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品，這樣也沒(méi)關(guān)系嗎
bamboo老師
2019 10/21 11:35
增值稅的金額要寫的
84784996
2019 10/21 11:43
嗯，樣品費(fèi) 借 銷售費(fèi)用 貸 庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，這個(gè)沒(méi)錯(cuò)吧，這樣樣品費(fèi)就沒(méi)經(jīng)過(guò)營(yíng)業(yè)收入這個(gè)科目，但是申報(bào)表時(shí)計(jì)稅銷售額就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的，所以賬上的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就不等于申報(bào)表中的銷售額，這樣也沒(méi)關(guān)系嗎
bamboo老師
2019 10/21 11:44
會(huì)計(jì)跟稅法有差異 正常情況 沒(méi)有關(guān)系
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