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科技公司，沒有成本票，直接給別人開的電路板，這樣需要怎么做賬？
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您好
請問電路板是購買的發(fā)票么
2019 10/20 08:13
84784975 
2019 10/20 08:36
我直接開出去名稱叫電路板，沒有購進(jìn)的發(fā)票
bamboo老師 
2019 10/20 08:38
電路板是外購 但是沒有發(fā)票 對么
84784975
2019 10/20 08:57
對
bamboo老師
2019 10/20 09:00
那您可以先暫估入賬 沒有發(fā)票 所得稅前不能扣除 匯算清繳的時候納稅調(diào)整
84784975
2019 10/20 09:45
可能我說的不明白，我說我給買家開發(fā)票開出去了電路板，當(dāng)時買進(jìn)這個電路板的時候是沒有給發(fā)票的，就算全額繳納所得稅也是可以的，我想問的是這樣買進(jìn)時沒有發(fā)票的直接給買我們東西的開票這樣可以操作嗎？相當(dāng)于賬上沒有庫存直接就銷售
bamboo老師
2019 10/20 09:46
我明白您的意思 我的意思是 您購進(jìn)的時候沒有發(fā)票 可以先暫估入庫寫分錄
借：庫存商品等
貸：應(yīng)付賬款-暫估
然后按照有發(fā)票一樣的結(jié)轉(zhuǎn)成本 匯算清繳的時候納稅調(diào)整
84784975
2019 10/20 10:11
噢噢 我之前的這個會計直接都沒有做這一步，賬上是沒有庫存商品的，她那樣做是不是不對？
bamboo老師
2019 10/20 10:15
是的 應(yīng)該先暫估入庫 然后銷售后結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)成本
您其實(shí)有成本 只是沒有取得發(fā)票 不能合理扣除 賬務(wù)處理還是應(yīng)該跟正常有發(fā)票的一樣
84784975
2019 10/20 11:24
我這個季度還差1萬成本，相當(dāng)于有一萬的利潤，但是我不想預(yù)繳所得稅，我可以 同樣應(yīng)付賬款-暫估嗎 ？
bamboo老師
2019 10/20 11:25
正規(guī)的 如果有成本費(fèi)用發(fā)票 沒有收到發(fā)票 可以暫估
您不想預(yù)繳的話想暫估 您自己把握 實(shí)際工作中有很多單位也這樣操作的
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