00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司收到一筆事業(yè)單位給我們的專項(xiàng)資金，這筆資金已經(jīng)開發(fā)票，但是資金沒到賬之前已經(jīng)產(chǎn)生了費(fèi)用，請(qǐng)問錢沒到之前發(fā)生的費(fèi)用如何記賬？收到專項(xiàng)款之后如何記賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你這個(gè)是服務(wù)的嗎
開的什么業(yè)務(wù)的，不是主營的借應(yīng)收賬款貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借主營業(yè)務(wù)成本貸銀存
2019 10/19 22:22
84784950 
2019 10/19 22:31
我們這個(gè)屬于開發(fā)服務(wù)的，是事業(yè)單位接受的財(cái)政撥款然后播給我們一部分，當(dāng)時(shí)開的發(fā)票按照正常服務(wù)業(yè)務(wù)做的帳，現(xiàn)在他們驗(yàn)收要求?？顚Ｓ谜{(diào)整賬務(wù)，但是實(shí)際錢到賬之前就已經(jīng)因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用了，請(qǐng)問錢到之前的費(fèi)用如何調(diào)整？錢到賬的時(shí)候如何調(diào)整呢？
84784950
2019 10/19 22:32
我們公司主要就是做開發(fā)服務(wù)的
郭老師 
2019 10/19 22:34
不是研發(fā)的是吧
你開了發(fā)票借應(yīng)收貸預(yù)收賬款，銷項(xiàng)
費(fèi)用發(fā)生之前借勞務(wù)成本貸銀行存款
錢到了借銀存貸應(yīng)收
借預(yù)收貸其他業(yè)務(wù)收入
借其他業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本
84784950
2019 10/19 22:39
那這筆錢需要記成專項(xiàng)應(yīng)付款嗎？因?yàn)橐呀?jīng)開了發(fā)票，之前來審計(jì)的老師說要做到?？顚Ｓ?，證明這筆錢適用于這個(gè)項(xiàng)目的，必須在賬上體現(xiàn)
郭老師
2019 10/19 22:40
你可以自己做臺(tái)賬的
你開了發(fā)票有稅率的是嗎
84784950
2019 10/19 22:41
自己做的臺(tái)帳審計(jì)老師不認(rèn)，說必須是賬套上導(dǎo)出開的才可以，是的 開的6個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，稅也正常交了
郭老師
2019 10/19 22:42
貸預(yù)收改成專項(xiàng)應(yīng)付款
84784950
2019 10/19 22:49
當(dāng)時(shí)錢到的時(shí)候做的是借銀 貸預(yù)收 開發(fā)票的時(shí)候是借預(yù)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅 這個(gè)該怎么改呢
郭老師
2019 10/19 22:50
借銀存貸專項(xiàng)應(yīng)付款，銷項(xiàng)
紅沖之前的，
84784950
2019 10/19 22:53
這個(gè)是稅務(wù)要調(diào)整稅款嗎？因?yàn)檫@個(gè)是三年前的帳了
郭老師
2019 10/19 22:55
你可以在這個(gè)月修改的，
84784950
2019 10/19 22:57
憑證該如何做呢？
郭老師
2019 10/19 22:59
紅沖之前做的
分錄不變金額是負(fù)數(shù)
然后做我上面的
84784950
2019 10/19 23:02
專項(xiàng)應(yīng)付款是不是不應(yīng)該開發(fā)票報(bào)稅呢？我現(xiàn)在有點(diǎn)不清楚我們這個(gè)是不是應(yīng)該記在專項(xiàng)應(yīng)付款里
郭老師
2019 10/19 23:07
也有要求開的
一般是看撥款方
84784950
2019 10/19 23:21
那是不是相當(dāng)于我們主營業(yè)務(wù)收入和銷項(xiàng)稅就紅沖掉了？那我們的發(fā)票怎么處理呢？
郭老師
2019 10/19 23:22
你好，銷項(xiàng)需要交的，你開了發(fā)票要交
84784950
2019 10/19 23:27
不是銷項(xiàng)的時(shí)候不是這筆憑證沖掉了嗎？如果改的時(shí)候是借銀寸，貸專項(xiàng)應(yīng)付款， 開發(fā)票那一筆該如何做呢？
郭老師
2019 10/19 23:28
借銀存貸專項(xiàng)應(yīng)付款，銷項(xiàng)
紅沖之前的，
2019-10-19 22:50:53
開了發(fā)票增值稅不會(huì)讓你紅沖的，
閱讀 1661
描述你的問題，直接向老師提問
304
意見反饋
