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計(jì)提工資呢？

你好！借管理費(fèi)用-工資等 貸應(yīng)付職工薪酬

這樣應(yīng)付職工薪酬那里會(huì)有余額是嗎

你好！你發(fā)完工資就不會(huì)有余額了

可以麻煩老師用金額舉例嗎？我始終搞出來(lái)有余額呢

你好！老師寫(xiě)的沒(méi)意義啊。因?yàn)槔蠋煱l(fā)出來(lái)肯定是對(duì)的。 倒不如你把你的分錄帶金額發(fā)來(lái)看下，看哪兒有問(wèn)題。

計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用-工資 5679（實(shí)發(fā)） 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 300 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 21 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 6000（應(yīng)發(fā)） 繳納社保（沒(méi)有進(jìn)行計(jì)提直接計(jì)入管理費(fèi)用）： 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（單位部分） 600 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 300 貸：銀行存款 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 5679（實(shí)發(fā)） 貸：銀行存款/現(xiàn)金 5679（實(shí)發(fā)）

你好！你現(xiàn)在是覺(jué)得哪個(gè)有余額不對(duì)。

原本計(jì)提時(shí)應(yīng)付職工薪酬為貸方6000 發(fā)放時(shí)為借方5679，那不是有余額嗎？以上分錄在實(shí)際工作當(dāng)中正確嗎？

你這個(gè)分錄本身有問(wèn)題。 你看你的其他應(yīng)收款也是都在借方。 1借管理費(fèi)用-工資等 6000 貸應(yīng)付職工薪酬6000 2、繳納時(shí)： 借：管應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)600 其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)300 貸：銀行存款/現(xiàn)金 900 2、計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)600 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)600 3、發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)）5979 貸：其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)300 銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）5679 繳納個(gè)稅。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 21 貸銀行存款21