00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人自行開專票，和普票加一起沒有超過起征點(diǎn)，自開的專票要交稅嗎？如果交是開出專票時(shí)就扣了嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，自開的專票需要交稅的，應(yīng)該是申報(bào)好了再扣稅款，你看下你們的銀行賬，平時(shí)開專票的時(shí)候有沒有被扣稅款？
2019 10/17 15:03
84784996 
2019 10/17 15:18
這是自開專票的第一個(gè)季度，還沒申報(bào)，就是在填寫申報(bào)表時(shí)B38的第23行本期預(yù)繳稅額，要不要填專票的稅額？
路老師 
2019 10/17 15:22
你好，專票的稅額應(yīng)該是自動(dòng)出來的，我這沒有小規(guī)模申報(bào)表，你可以拍個(gè)看下
84784996
2019 10/17 15:34
我試著申報(bào)了幾次，發(fā)現(xiàn)23行應(yīng)填0，所以是申報(bào)后再扣款的。哈哈哈，謝謝老師。
84784996
2019 10/17 15:34
我試著申報(bào)了幾次，發(fā)現(xiàn)23行應(yīng)填0，所以是申報(bào)后再扣款的。哈哈哈，謝謝老師。
84784996
2019 10/17 15:34
我試著申報(bào)了幾次，發(fā)現(xiàn)23行應(yīng)填0，所以是申報(bào)后再扣款的。哈哈哈，謝謝老師。
路老師
2019 10/17 15:35
好的，不用謝，祝工作愉快。
84784996
2019 10/18 10:11
那么，上季度的專票增值稅是這個(gè)月交的，增值稅的分錄怎么寫？按照一般納稅的分錄寫嗎？
借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
路老師
2019 10/18 10:14
你好，可以按照 一般納稅人分錄寫
借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸 銀行存款
閱讀 1552
描述你的問題，直接向老師提問
9034
意見反饋
