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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我是公交行業(yè)的，有一批公交候車廳部分拆除改建了，拆除部分還收到了一筆錢。我把拆除部分的原值和折舊都另外做賬了，借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 收到的錢我做借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 然后又做了筆借：在建工程 貸：固定資產(chǎn)清理 把固定資產(chǎn)清理的差額做到新的在建工程里，等工程完工再轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)，這樣做對(duì)嗎？
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你好！
我把拆除部分的原值和折舊都另外做賬了，借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 收到的錢我做借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)
…對(duì)的
然后又做了筆借：在建工程 貸：固定資產(chǎn)清理 把固定資產(chǎn)清理的差額做到新的在建工程里，等工程完工再轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)，這樣做對(duì)嗎？
…應(yīng)該做分錄：
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
2019 10/15 20:21
84785036 
2019 10/15 20:33
但是我們領(lǐng)導(dǎo)的意思是拆除的那批折舊不提了，做到固定資產(chǎn)清理里，因?yàn)楹罄m(xù)改建要在剩余的固定資產(chǎn)上增加原值，說要把清理的差額轉(zhuǎn)入在建工程，但是我感覺這樣做好像不對(duì)
84785036
2019 10/15 20:34
什么情況下固定資產(chǎn)清理會(huì)轉(zhuǎn)入在建工程里呢
蔣飛老師 
2019 10/15 20:37
拆除的部分需要被清理掉了（不再記入在建工程了）
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