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我想問一下，汽車修理廠，沒有修理配件的發(fā)票，這個要怎么做？收到的維修款能不能先掛在賬上？收入只有十多萬
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沒有發(fā)票正常入庫就可以
借庫存商品貸銀存
按這個結(jié)轉(zhuǎn)成本
2019 10/14 13:25
84784990 
2019 10/14 13:26
但是稅務(wù)上，外賬怎么做？只有收據(jù)沒有發(fā)票
郭老師 
2019 10/14 13:28
實際有入庫嗎
有就可以這么做
84784990
2019 10/14 13:30
都是一個車缺什么零件換什么零件的，不會大批進庫，我們是小規(guī)模，沒有發(fā)票就做賬，稅務(wù)局問到怎么說？
郭老師
2019 10/14 13:32
以后也沒有發(fā)票匯算清繳調(diào)增就行，不抵扣所得稅
84784990
2019 10/14 13:33
這樣的話，那所得稅就交的高了呀，沒有成本的話
郭老師
2019 10/14 13:36
肯定的
你沒有發(fā)票還抵扣所得稅稅務(wù)局不允許
84784990
2019 10/14 13:37
那具體怎么寫分錄呢？沒有接觸過這個行業(yè)，因為剛建立的新公司
郭老師
2019 10/14 13:41
借庫存商品貸銀行存款，借主營業(yè)務(wù)成本貸，庫存商品確認收入，做第二個分錄。
84784990
2019 10/14 13:42
相當于商業(yè)企業(yè)是嗎？
84784990
2019 10/14 13:43
但是財務(wù)制度備案做成本寫的是移動加權(quán)平均法
郭老師
2019 10/14 13:50
是的，屬于商貿(mào)的
按你核算成本的方法，結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784990
2019 10/14 13:50
謝謝，明白了
郭老師
2019 10/14 13:54
不用客氣的，
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