問(wèn)題已解決

我想問(wèn)一下，汽車(chē)修理廠(chǎng)，沒(méi)有修理配件的發(fā)票，這個(gè)要怎么做？收到的維修款能不能先掛在賬上？收入只有十多萬(wàn)

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/14 13:25
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
沒(méi)有發(fā)票正常入庫(kù)就可以 借庫(kù)存商品貸銀存 按這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本
2019 10/14 13:25
84784990
2019 10/14 13:26
但是稅務(wù)上，外賬怎么做？只有收據(jù)沒(méi)有發(fā)票
郭老師
2019 10/14 13:28
實(shí)際有入庫(kù)嗎 有就可以這么做
84784990
2019 10/14 13:30
都是一個(gè)車(chē)缺什么零件換什么零件的，不會(huì)大批進(jìn)庫(kù)，我們是小規(guī)模，沒(méi)有發(fā)票就做賬，稅務(wù)局問(wèn)到怎么說(shuō)？
郭老師
2019 10/14 13:32
以后也沒(méi)有發(fā)票匯算清繳調(diào)增就行，不抵扣所得稅
84784990
2019 10/14 13:33
這樣的話(huà)，那所得稅就交的高了呀，沒(méi)有成本的話(huà)
郭老師
2019 10/14 13:36
肯定的 你沒(méi)有發(fā)票還抵扣所得稅稅務(wù)局不允許
84784990
2019 10/14 13:37
那具體怎么寫(xiě)分錄呢？沒(méi)有接觸過(guò)這個(gè)行業(yè)，因?yàn)閯偨⒌男鹿?/div>
郭老師
2019 10/14 13:41
借庫(kù)存商品貸銀行存款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，庫(kù)存商品確認(rèn)收入，做第二個(gè)分錄。
84784990
2019 10/14 13:42
相當(dāng)于商業(yè)企業(yè)是嗎？
84784990
2019 10/14 13:43
但是財(cái)務(wù)制度備案做成本寫(xiě)的是移動(dòng)加權(quán)平均法
郭老師
2019 10/14 13:50
是的，屬于商貿(mào)的 按你核算成本的方法，結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784990
2019 10/14 13:50
謝謝，明白了
郭老師
2019 10/14 13:54
不用客氣的，
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