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實(shí)務(wù)
問題已解決
采購2個(gè)商品，發(fā)票金額比購買金額少了0.03元，造成賬上不平。怎么做？
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你好！你們實(shí)付金額是多找？如果多付款0.03可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
2019 10/11 10:13
耿老師 
2019 10/11 10:58
你好！那0.03計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出吧
耿老師
2019 10/11 11:20
借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款
耿老師
2019 10/11 11:25
你好！原分錄紅字沖回0.03 就可以的
耿老師
2019 10/11 11:29
你好！是的，不就是發(fā)票比合同少了0.03元嗎？沒有付款沖庫存商品和應(yīng)付賬款0.03元不就可以了嗎！
耿老師
2019 10/11 11:34
你好！原分錄紅字沖回怎么會(huì)有差額？是去年的？沖減未分配利潤(rùn)，你這是成本結(jié)轉(zhuǎn)多了
耿老師
2019 10/11 13:08
你好，應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)成本造成的，看看余額沖減你們的成本就可以。
耿老師
2019 10/11 13:46
你好！把這個(gè)問題還原一下。你紅沖的是原入庫金額還是發(fā)票金額？這些商品是否已對(duì)外銷售，你按原合同價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)的成本。
耿老師
2019 10/11 14:08
你好，是的，這樣應(yīng)該是你成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，所以直接沖減成本就可以。
耿老師
2019 10/11 14:14
你現(xiàn)在庫存是借方紅字還是貸方紅字？
耿老師
2019 10/11 14:19
您好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品。兩個(gè)明細(xì)分別調(diào)整寫反方向的紅字就可以。
84784986 
2019 10/11 10:57
實(shí)付金額按發(fā)票金額付款
84784986
2019 10/11 11:19
分錄怎么寫？
84784986
2019 10/11 11:22
老師，你好，貨款還沒支付，當(dāng)初入賬的金額是按合同金額入賬的。后面開票給我們，發(fā)票比合同金額少了0.03元。
84784986
2019 10/11 11:26
之前做的賬是按合同金額入賬的。
84784986
2019 10/11 11:29
收到專票我把之前按合同金額入賬的那筆分錄紅沖了，然后根據(jù)發(fā)票做一筆分錄。造成這兩個(gè)商品明細(xì)賬不平。發(fā)票金額比合同金額開少了
84784986
2019 10/11 12:17
就是做了這幾筆分錄，然后商品明細(xì)賬就不平了。
84784986
2019 10/11 13:38
老師，你好。請(qǐng)先看下題目圖片，余額是紅沖的分錄和收到發(fā)票的分錄產(chǎn)生的。
84784986
2019 10/11 14:04
紅沖的是原入庫金額，因?yàn)椴少徎貋懋?dāng)月已全部銷售。發(fā)票是后面才收到的，結(jié)轉(zhuǎn)成本金額按采購合同金額
84784986
2019 10/11 14:11
分錄怎么做？
84784986
2019 10/11 14:18
兩個(gè)商品一個(gè)余額在借方，一個(gè)在貸方。
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