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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，收到去年退回的企業(yè)所得稅怎么做賬，會導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不平
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
2019 10/10 21:09
84784970 
2019 10/10 21:41
需要在這兩個表上反應(yīng)出來嗎
84784970
2019 10/10 21:41
我有點(diǎn)糊涂了
鄒老師 
2019 10/10 21:42
你好
需要在資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金，未分配利潤反應(yīng)出來
不在利潤表體現(xiàn)的
84784970
2019 10/10 21:46
未分配利潤期初167782.51 收到企業(yè)所得稅347.53 本期營業(yè)利潤-50516.11
鄒老師
2019 10/10 21:48
你好，針對上面的回復(fù)還有什么疑問嗎？
84784970
2019 10/10 21:53
沒搞明白
鄒老師
2019 10/10 22:03
你好，假如沒有其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，只有退回企業(yè)所得稅1萬元，那么貨幣資金是1萬，期初未分配利潤0，凈利潤本年累計0，以前年度損益調(diào)整1
所以是符合這個勾稽關(guān)系的
未分配利潤期末數(shù)1=期初數(shù)0+凈利潤本年累計0+(—)以前年度損益調(diào)整1—分配的利潤0
84784970
2019 10/10 22:40
似懂非懂
84784970
2019 10/10 22:40
謝謝老師
鄒老師
2019 10/10 22:47
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
晚安
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