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問題已解決
所得稅匯算清繳 今年收到退回來的去年一季度交的所得稅計入到那里呀
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你好
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
2019 10/10 13:50
84785038 
2019 10/10 15:15
老師 去年的企業(yè)所得稅有余額怎么辦啊 是去年一季度要交的，當(dāng)時報表做錯了交了1000元所得稅后又反結(jié)賬按正確的金額計算的所得稅應(yīng)為1040，所以有40元的應(yīng)交所得稅余額，今年匯算清繳后1000元退回來了，那我這個余額怎么處理啊
鄒老師 
2019 10/10 15:18
你好，是應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅貸方余額40？
84785038
2019 10/10 15:19
是的老師
鄒老師
2019 10/10 15:21
你好，那需要做這個分錄，借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅40，貸；銀行存款 40
84785038
2019 10/10 15:23
老師 但是我沒交啊 （本來等到匯算清繳的時候交的但是負數(shù)就沒交）
鄒老師
2019 10/10 15:26
你好，那是之前多計提造成的嗎？
84785038
2019 10/10 15:40
是應(yīng)該交1040 但是我當(dāng)時報表做錯了只交了1000 所以40就一直掛著了
鄒老師
2019 10/10 15:47
你好，那應(yīng)當(dāng)做報表更正才是的
84785038
2019 10/10 15:48
報表更正過了 就是還有40沒交 當(dāng)時稅務(wù)局說等匯算清繳的時候一起交 但是匯算清繳后我們是不用交的呢
鄒老師
2019 10/10 15:53
你好，不用繳納，那就需要做之前計提相反分錄才是的
借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
84785038
2019 10/10 15:56
老師 只寫借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得40，貸；以前年度損益調(diào)整 40 嗎
鄒老師
2019 10/10 16:02
你好，還需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
84785038
2019 10/10 16:04
好的 謝謝老師耐心細心的回答 老師辛苦啦
鄒老師
2019 10/10 16:09
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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