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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，應(yīng)收票據(jù)后面要寫明細(xì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，需要根據(jù)對(duì)方客戶單位名稱寫明細(xì)科目的
2019 10/09 16:10
84784957 
2019 10/09 16:24
開出銷售發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)收賬款―A公司
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784957
2019 10/09 16:24
這一步是常規(guī)要做的分錄是吧
鄒老師 
2019 10/09 16:24
你好，是的，是這樣的
84784957
2019 10/09 16:27
收到電子承兌匯票時(shí)：借：應(yīng)收票據(jù)―A公司
貸：應(yīng)收賬款―A公司
這后面的原始憑證用什么？應(yīng)收賬款和應(yīng)收后面的二級(jí)明細(xì)都是A公司可以嗎？
鄒老師
2019 10/09 16:28
你好，收到電子承兌匯票時(shí)
借：應(yīng)收票據(jù)―A公司
貸：應(yīng)收賬款―A公司
附件就是票據(jù)
應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)后面的二級(jí)明細(xì)都是A公司
84784957
2019 10/09 16:34
老師沒有票據(jù)，是網(wǎng)上銀行操作的，是電子銀行匯票，打印出來只有轉(zhuǎn)讓背書，沒有金額，金額在第一張是別人第一次背書轉(zhuǎn)讓的時(shí)候有金額
鄒老師
2019 10/09 16:38
你好，那你可以在系統(tǒng)打印出來電子匯票的圖片作為附件入賬
84784957
2019 10/09 16:41
這種可以嗎？
84784957
2019 10/09 16:44
還有收到的承兌匯票的金額比應(yīng)收賬款的金額多7分，怎么做賬，
另外公司又把這筆承兌匯票的金額轉(zhuǎn)讓給了本公司購(gòu)買原材料的供應(yīng)商了，這個(gè)分錄又怎么做？
鄒老師
2019 10/09 16:50
你好，可以的
如果多的7分不需要退回，那實(shí)際收款的時(shí)候計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就是了
背書轉(zhuǎn)讓，借；應(yīng)付賬款，貸；應(yīng)收票據(jù)
84784957
2019 10/09 16:53
借：應(yīng)收票據(jù)―A公司
貸：應(yīng)收賬款―A公司
貸：營(yíng)業(yè)外收入0.07
營(yíng)業(yè)外收入后面要二級(jí)科目嗎？
這樣寫對(duì)嗎？
84784957
2019 10/09 16:56
借：應(yīng)付賬款―B公司
貸：應(yīng)收票據(jù)―A公司
這樣對(duì)嗎？后面付一張轉(zhuǎn)讓票據(jù)就可以了嗎？
還有那個(gè)轉(zhuǎn)讓票據(jù)沒有金額的可以作為原始憑證嗎？
鄒老師
2019 10/09 17:06
你好，營(yíng)業(yè)外收入二級(jí)科目可以是其他
是這樣寫分錄
借：應(yīng)付賬款―B公司
貸：應(yīng)收票據(jù)―A公司
這個(gè)分錄后面附件是背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)圖片
84784957
2019 10/09 17:29
營(yíng)業(yè)外收入后面不用二級(jí)科目可以嗎？轉(zhuǎn)讓背書就我剛才發(fā)給你的那張轉(zhuǎn)讓背書可以嗎？沒有金額的
鄒老師
2019 10/09 17:34
你好，營(yíng)業(yè)外收入二級(jí)科目可以是其他
可以是這個(gè)圖片
84784957
2019 10/09 17:44
可不可以不做應(yīng)收票據(jù)，直接做一筆分錄，客戶的承兌匯票轉(zhuǎn)讓給供應(yīng)商，借：應(yīng)付賬款―B公司
貸：應(yīng)收賬款―A公司
貸：營(yíng)業(yè)外收入―其它
中間可以少個(gè)分錄，不做應(yīng)收票據(jù)嗎？
鄒老師
2019 10/09 19:47
你好，不可以的，需要做應(yīng)收票據(jù)這一塊的，否則無法體現(xiàn)票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓這個(gè)過程的
84784957
2019 10/09 19:58
我們公司也沒做過應(yīng)收票據(jù)，真的不可以中間少掉一個(gè)分錄嗎？應(yīng)收票據(jù)不做，兩個(gè)合并一個(gè)分錄做嗎？我問過我們這邊一個(gè)老會(huì)計(jì)，她說不用通過應(yīng)收票據(jù)，直接借方應(yīng)付賬款，貸方應(yīng)收賬款，然后后面附背書轉(zhuǎn)讓的原始憑證，意思就是將應(yīng)收賬款的這個(gè)公司的承兌匯票付給購(gòu)買原材料的供應(yīng)商
鄒老師
2019 10/09 20:02
你好，不可以少掉中間一個(gè)分錄的（因?yàn)樯倭司蜔o法體現(xiàn)票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓這個(gè)過程的）
84784957
2019 10/09 20:04
意思就是應(yīng)收票據(jù)一定要用到的，至于結(jié)果兩個(gè)分錄把應(yīng)收票據(jù)沖平掉，那是另外一回事
鄒老師
2019 10/09 20:04
你好，是的，是這樣的
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