問(wèn)題已解決

當(dāng)銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/08 16:17
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月月老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，可以不處理的。銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，才需要結(jié)轉(zhuǎn)。年底需要結(jié)轉(zhuǎn)。
2019 10/08 16:18
84784954
2019 10/08 16:23
需要認(rèn)證發(fā)票嗎
月月老師
2019 10/08 16:24
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額是需要認(rèn)證的。
84784954
2019 10/08 16:38
認(rèn)證后不是已經(jīng)抵扣了嗎，那還要結(jié)轉(zhuǎn)年底？
月月老師
2019 10/08 16:40
你好，年度結(jié)轉(zhuǎn) 借：銷項(xiàng) 貸：進(jìn)項(xiàng) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅金——增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅、 這樣做的。
84784954
2019 10/08 16:42
這個(gè)我知道，本月的銷大于進(jìn)，進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，該怎么交增值稅
月月老師
2019 10/08 16:43
你好，你平時(shí)每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎。
84784954
2019 10/08 16:55
結(jié)的，一般納稅人
月月老師
2019 10/08 16:59
你好 借：銷項(xiàng) 貸：進(jìn)項(xiàng) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 繳納的時(shí)候 借：應(yīng)交稅金—未交增值稅 貸：銀行存款
84784954
2019 10/08 17:00
增值稅是負(fù)數(shù)
月月老師
2019 10/08 17:03
你好 借：進(jìn)項(xiàng) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：銷項(xiàng) 借：應(yīng)稅金—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 應(yīng)交稅金—未交增值稅在貸方才需要交納增值稅。
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