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當銷項稅額小于進項稅額怎么處理
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你好，可以不處理的。銷項大于進項，才需要結(jié)轉(zhuǎn)。年底需要結(jié)轉(zhuǎn)。
2019 10/08 16:18
84784954 
2019 10/08 16:23
需要認證發(fā)票嗎
月月老師 
2019 10/08 16:24
你好，進項稅額是需要認證的。
84784954
2019 10/08 16:38
認證后不是已經(jīng)抵扣了嗎，那還要結(jié)轉(zhuǎn)年底？
月月老師
2019 10/08 16:40
你好，年度結(jié)轉(zhuǎn)
借：銷項
貸：進項
轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應交稅金——增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅金—未交增值稅、
這樣做的。
84784954
2019 10/08 16:42
這個我知道，本月的銷大于進，進項稅額的發(fā)票已經(jīng)認證，該怎么交增值稅
月月老師
2019 10/08 16:43
你好，你平時每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎。
84784954
2019 10/08 16:55
結(jié)的，一般納稅人
月月老師
2019 10/08 16:59
你好
借：銷項
貸：進項
轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅金—未交增值稅
繳納的時候
借：應交稅金—未交增值稅
貸：銀行存款
84784954
2019 10/08 17:00
增值稅是負數(shù)
月月老師
2019 10/08 17:03
你好
借：進項
轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：銷項
借：應稅金—未交增值稅
貸：應交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
應交稅金—未交增值稅在貸方才需要交納增值稅。
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