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問(wèn)題已解決
老師咨詢一下，我們老板在他的另一個(gè)公司（飯館）請(qǐng)客吃飯，沒(méi)有發(fā)票拿回來(lái)了許多白條，我怎么做帳合適？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
那就只能做無(wú)票支出入賬了。
2019 10/08 15:16
84785001 
2019 10/08 15:18
無(wú)票支出怎么入賬？
84785001
2019 10/08 15:19
摘要和會(huì)計(jì)分錄怎么做呀？
張艷老師 
2019 10/08 15:19
借：管理費(fèi)用等--招待費(fèi)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
摘要寫(xiě)：報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)
84785001
2019 10/08 15:21
所得稅匯算時(shí)要把它全額調(diào)整出來(lái)是嗎？所得稅匯算時(shí)忘了怎么辦呀？是不是要做個(gè)備查表
張艷老師
2019 10/08 15:22
1、是的
2、到時(shí)稅局查到，要補(bǔ)繳稅金、滯納金和罰款的。
3、最好是這樣做，提示一下自己。
84785001
2019 10/08 15:23
掛往來(lái)可以嗎？有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？
張艷老師
2019 10/08 15:25
掛往來(lái)有風(fēng)險(xiǎn)的，到時(shí)稅局查到會(huì)視為分紅要繳納個(gè)人所得稅的。
84785001
2019 10/08 15:26
老師，沒(méi)有明白？
張艷老師
2019 10/08 15:27
您掛往來(lái)科目，只能掛其他應(yīng)收款--法人科目了，到時(shí)年末不歸還的話，稅局會(huì)視同給法人分紅的，要求繳納個(gè)人所得稅。
84785001
2019 10/08 15:32
可不可以掛公司往來(lái)，借其他應(yīng)付款~公司，貸銀行存款。但是如果沒(méi)有發(fā)票就會(huì)一直掛下去，有風(fēng)險(xiǎn)嗎
張艷老師
2019 10/08 15:45
要會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的，如果一直不支付，那就要結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外收入了，是要多繳納企業(yè)所得稅的。
84785001
2019 10/08 16:02
為什么結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？我們付錢(qián)了，但是沒(méi)有發(fā)票。
張艷老師
2019 10/08 16:21
您要長(zhǎng)期掛賬其他應(yīng)付款的話，如果長(zhǎng)期不需要支付，那就要結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外收入了。
84785001
2019 10/08 16:52
老師，我還是不明白。我們付錢(qián)了，沒(méi)發(fā)票，借其他應(yīng)付款~公司，貸銀行存款。是對(duì)方單位欠我們的發(fā)票，我們沒(méi)有費(fèi)用票入賬呀，怎么最后還要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入呢？
張艷老師
2019 10/08 17:17
如果您單純的如您所述的話，是要暫估計(jì)入費(fèi)用科目的，到所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整。
而您這個(gè)業(yè)務(wù)真實(shí)的情況是白條入賬，想通過(guò)計(jì)入往來(lái)科目，逃避稅款嘛。
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