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問題已解決
老師咨詢一下，我們老板在他的另一個公司（飯館）請客吃飯，沒有發(fā)票拿回來了許多白條，我怎么做帳合適？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
那就只能做無票支出入賬了。
2019 10/08 15:16
84785001 
2019 10/08 15:18
無票支出怎么入賬？
84785001
2019 10/08 15:19
摘要和會計分錄怎么做呀？
張艷老師 
2019 10/08 15:19
借：管理費用等--招待費
貸：庫存現(xiàn)金
摘要寫：報銷業(yè)務招待費
84785001
2019 10/08 15:21
所得稅匯算時要把它全額調整出來是嗎？所得稅匯算時忘了怎么辦呀？是不是要做個備查表
張艷老師
2019 10/08 15:22
1、是的
2、到時稅局查到，要補繳稅金、滯納金和罰款的。
3、最好是這樣做，提示一下自己。
84785001
2019 10/08 15:23
掛往來可以嗎？有什么風險嗎？
張艷老師
2019 10/08 15:25
掛往來有風險的，到時稅局查到會視為分紅要繳納個人所得稅的。
84785001
2019 10/08 15:26
老師，沒有明白？
張艷老師
2019 10/08 15:27
您掛往來科目，只能掛其他應收款--法人科目了，到時年末不歸還的話，稅局會視同給法人分紅的，要求繳納個人所得稅。
84785001
2019 10/08 15:32
可不可以掛公司往來，借其他應付款~公司，貸銀行存款。但是如果沒有發(fā)票就會一直掛下去，有風險嗎
張艷老師
2019 10/08 15:45
要會有風險的，如果一直不支付，那就要結轉至營業(yè)外收入了，是要多繳納企業(yè)所得稅的。
84785001
2019 10/08 16:02
為什么結轉到營業(yè)外收入？我們付錢了，但是沒有發(fā)票。
張艷老師
2019 10/08 16:21
您要長期掛賬其他應付款的話，如果長期不需要支付，那就要結轉至營業(yè)外收入了。
84785001
2019 10/08 16:52
老師，我還是不明白。我們付錢了，沒發(fā)票，借其他應付款~公司，貸銀行存款。是對方單位欠我們的發(fā)票，我們沒有費用票入賬呀，怎么最后還要轉營業(yè)外收入呢？
張艷老師
2019 10/08 17:17
如果您單純的如您所述的話，是要暫估計入費用科目的，到所得稅匯算清繳時做納稅調整。
而您這個業(yè)務真實的情況是白條入賬，想通過計入往來科目，逃避稅款嘛。
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