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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我發(fā)現(xiàn)以前會(huì)計(jì)6月份分錄做錯(cuò)了，我要調(diào)整過來，是不是先把錯(cuò)的分錄紅字更正，在做一個(gè)正確的分錄是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
是的
最簡單的方法：先紅沖，再做正確的
2019 10/07 21:42
84784989 
2019 10/07 21:43
關(guān)鍵是 錯(cuò)的分錄涉及到銀行存款，銀行存款也要紅沖
老江老師 
2019 10/07 21:44
哦，這個(gè)不行
原分錄是什么？正確的是什么
84784989
2019 10/07 21:49
單位和個(gè)人社保比例有誤
錯(cuò)誤的如下
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）900
其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）400
貸：銀行存款1400
正確的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）960
其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）440
貸：銀行存款1400
老江老師
2019 10/07 21:51
第一對分錄，不平呀
84784989
2019 10/07 21:55
單位和個(gè)人社保比例有誤
錯(cuò)誤的如下
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）900
其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）400
貸：銀行存款1300
正確的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）960
其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）340
貸：銀行存款1400
84784989
2019 10/07 21:55
老師，重點(diǎn)是怎么更正？
老江老師
2019 10/07 21:59
錯(cuò)的憑證，銀行存款也是錯(cuò)的？
可以用最初講的方法調(diào)整，即先紅沖，再正確
也可以：
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位） 差異 （分錄不平，不知道數(shù)是多少）
其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人） 差異
貸：銀行存款 差異
84784989
2019 10/07 22:04
老師是我弄錯(cuò)了
單位和個(gè)人社保比例有誤
錯(cuò)誤的如下
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）900
其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）400
貸：銀行存款1300
正確的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）960
其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）340
貸：銀行存款1300
更正如下
借：應(yīng)付職工薪酬－社保（單位）60
貸：其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人）60
老師能不能這樣更正？
老江老師
2019 10/07 22:06
可以的
直接調(diào)整其差額
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