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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，我們是工廠，叉車平時(shí)用于裝貨和卸貨，取得叉車使用的柴油專用發(fā)票，我應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用-車輛費(fèi)用，但是我7月和8月都是計(jì)入制造費(fèi)用-其他。我現(xiàn)在要調(diào)整，怎么做賬呢
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您好
叉車平時(shí)用于裝貨和卸貨 叉車使用的柴油專用發(fā)票 計(jì)入制造費(fèi)用科目可以的
2019 10/03 20:57
84784961 
2019 10/03 21:01
我之前問(wèn)了其他老師，說(shuō)計(jì)入管理費(fèi)用
bamboo老師 
2019 10/03 21:02
裝貨和卸貨是原材料還是庫(kù)存商品
84784961
2019 10/03 21:03
裝商品和卸材料都有的。我發(fā)給你的這張截圖是其他老師回復(fù)我的
bamboo老師
2019 10/03 21:05
不是車間使用的么 如果不是車間使用的話 計(jì)入管理費(fèi)用 如果是銷售產(chǎn)品發(fā)生的計(jì)入銷售費(fèi)用 車間使用的計(jì)入制造費(fèi)用
84784961
2019 10/03 21:06
我們之前的會(huì)計(jì)做賬都是計(jì)入管理費(fèi)用-車輛費(fèi)用
bamboo老師
2019 10/03 21:07
這個(gè)看具體使用情形 根據(jù)使用情形不同 計(jì)入不同的會(huì)計(jì)科目
84784961
2019 10/03 21:11
比如說(shuō)，一臺(tái)叉車加了120升柴油，有時(shí)候用于倉(cāng)庫(kù)整理，有時(shí)候用于裝貨卸貨，有時(shí)候用于車間里使用叉車，那這怎么去區(qū)分柴油使用的受益對(duì)象呢，會(huì)計(jì)又如何將柴油費(fèi)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用還是制造費(fèi)用呢
bamboo老師
2019 10/03 21:13
如果卸貨跟車間用的比較多的話 就計(jì)入制造費(fèi)用 看哪里使用頻率高一些
84784961
2019 10/03 21:15
假如使用頻率差不多呢？按你說(shuō)的去做，這樣算出來(lái)的成本不準(zhǔn)確吧
bamboo老師
2019 10/03 21:16
使用頻率差不多那就分?jǐn)偘l(fā)生的費(fèi)用 如果確實(shí)無(wú)法分?jǐn)?計(jì)入管理費(fèi)用科目 我自己也是在工業(yè)企業(yè)好多年的 單位也有叉車
84784961
2019 10/03 21:20
但是我之前7月和8月都是計(jì)入制造費(fèi)用-其他的，現(xiàn)在可以在9月份調(diào)整嗎，怎么做賬
bamboo老師
2019 10/03 21:21
可以在九月份調(diào)整 下面這樣寫分錄
借：管理費(fèi)用-車輛費(fèi)用 借方藍(lán)字
借：制造費(fèi)用-其他 借方紅字
84784961
2019 10/03 21:22
可是其他老師這樣認(rèn)為，請(qǐng)看截圖
bamboo老師
2019 10/03 21:27
那就一直錯(cuò)下去 那會(huì)計(jì)要調(diào)賬干嘛?。壳懊驽e(cuò)了就繼續(xù)錯(cuò)下去 您學(xué)會(huì)計(jì)的時(shí)候老師也沒(méi)說(shuō)不可以調(diào)賬吧？
就比如您說(shuō)的 審計(jì)查到了要求調(diào)整 難道也不調(diào)么？
84784961
2019 10/03 21:34
嗯，那我就按你說(shuō)的做。借：管理費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用
bamboo老師
2019 10/03 21:35
前期增加了成本 本期調(diào)整減少成本 這樣調(diào)整可以的
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