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問(wèn)題已解決
企業(yè)為子公司提供的債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1000，計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值一樣嗎
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
您好，不一樣，賬面價(jià)值=1000，計(jì)稅基礎(chǔ)等于0；
希望能給您提供幫助，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，國(guó)慶節(jié)快樂(lè)。
2019 10/01 21:05
84785008 
2019 10/01 21:06
84785008
2019 10/01 21:07
老師您看這道題
冉老師 
2019 10/01 21:20
您好，哦，剛說(shuō)的是預(yù)計(jì)負(fù)債，這個(gè)題是針對(duì)的特殊事項(xiàng)，因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定，企業(yè)為其他單位債務(wù)提供擔(dān)保發(fā)生的損失不允許在稅前扣除。就是說(shuō)，即使發(fā)生，而不是預(yù)提的損失，稅法也是不認(rèn)的，所以本期納稅調(diào)整，但是稅法不認(rèn)不產(chǎn)生暫時(shí)性差異，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值；
希望能給您提供幫助，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，國(guó)慶節(jié)快樂(lè)。
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