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那我們有海關(guān)開給我們的增值稅及關(guān)稅的票，這個可以作為成本嗎？還有一個就是那兩個賬戶都會有怎樣的風(fēng)險呢？該如何規(guī)避呢

盡量減少其他應(yīng)收其他應(yīng)付，能對沖盡量對沖，這個海關(guān)開的關(guān)稅可以作為i成本，增值稅小規(guī)模納稅人的話也可以作為i成本

如果對沖的話要有什么憑證嗎

你好，有收據(jù)就可以的，但是必須是同一個人或者同一對象

收據(jù)的內(nèi)容寫什么好呢

就寫往來對沖就好啊，這是借款，其他的對沖根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)來

好的，謝謝老師！我還有個難題，就是我們是小規(guī)模，主要業(yè)務(wù)是銷售香料的，然后收到供應(yīng)商給我們的進貨專票2000萬，我們公司又不能抵扣，我們批發(fā)到下面給小商戶，那些小商戶又不要發(fā)票，所以針對這個貨物沒有開過發(fā)票，如果按無票收入報，會不會有風(fēng)險？而且，我們這個香料進貨價格不穩(wěn)定，銷售價格也是不穩(wěn)定的，有時候虧損也是很嚴重的，那針對這2000萬，可能只收得回600萬這樣，那我該怎么報這個稅？如果以后還想繼續(xù)做這個香料的生意，是不是要升為一般納稅人比較好點呢？

你好，這個會有風(fēng)險，然后升為一般納稅人好點

那如果不升級的話只能按3%報了對嗎？比如說收回來的600萬*0.03

你好，不升級只能按照3%s申報了，一般納稅人可以抵扣。那么多專票早該升級為一般納稅人了

之前是因為沒有做納稅籌劃才這樣的，

哎，下個季度升級為一般納稅人

但是就算成立了一般納稅人，以前那些也是要按3%繳納的對嗎

以前那些都沒有開票，那2000萬的我能按收回的600萬再少一點點繳衲增值稅嗎

你好這個有發(fā)票的話已經(jīng)不可以了

這個也是按照3%繳納了但是所得稅可以扣除這個增值稅啊

這也不會有太多啊

2000萬好多哦，按3%繳納是60萬左右了老師

是呀，沒辦法小規(guī)模不得抵扣進項啊，那你計算所得稅的時候可以減去這60萬，相當于交稅60*75%=45萬。

所得稅不用交了吧？都虧本

這個可以作為留抵稅啊