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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師關(guān)于現(xiàn)金折扣的稅務(wù)處理，銷貨方現(xiàn)金折扣正常開(kāi)發(fā)票，購(gòu)貨方關(guān)于現(xiàn)金折扣的處理有點(diǎn)疑問(wèn)，記帳科目、現(xiàn)金折扣進(jìn)項(xiàng)稅額的處理？
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你好，購(gòu)貨方這樣處理
購(gòu)進(jìn)，借；庫(kù)存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸； 應(yīng)付賬款
付款，享受現(xiàn)金折扣，借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款，財(cái)務(wù)費(fèi)用（享受的現(xiàn)金折扣金額），現(xiàn)金折扣不影響進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣的，只是會(huì)沖銷財(cái)務(wù)費(fèi)用
2019 09/28 09:47
84785042 
2019 09/28 09:58
老師，那么有現(xiàn)金折扣的銷貨方的銷項(xiàng)稅是怎樣算的，謝謝
鄒老師 
2019 09/28 09:59
你好，現(xiàn)金折扣不影響銷項(xiàng)稅額的
銷售，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
收款，借；銀行存款，財(cái)務(wù)費(fèi)用（給予的現(xiàn)金折扣），貸；應(yīng)收賬款
只是影響實(shí)際收款金額，現(xiàn)金折扣計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用借方核算，不影響銷項(xiàng)稅額的
84785042
2019 09/28 10:37
還是按折扣前的全款計(jì)算銷項(xiàng)稅額是嗎老師
鄒老師
2019 09/28 10:38
你好，是的，是這樣的
商業(yè)折扣，折扣銷售才會(huì)影響銷項(xiàng)稅額的
現(xiàn)金折扣不影響銷項(xiàng)稅額，按沒(méi)有扣除現(xiàn)金折扣之前計(jì)算銷項(xiàng)稅額的
84785042
2019 09/28 14:59
老師您好，想問(wèn)一個(gè)差錯(cuò)更正的問(wèn)題 上年度我企業(yè)有政府項(xiàng)目的研發(fā)費(fèi)沒(méi)有通過(guò)研發(fā)支出核算，直接計(jì)入了管理費(fèi)用或制造費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)這樣的怎么調(diào)整？
鄒老師
2019 09/28 15:42
你好，這樣做調(diào)整分錄
借；研發(fā)支出，貸；制造費(fèi)用或以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
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