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老師我想問下典當行收到的貸款利息收入和和管理費收入算出來的增值稅是89.32元，收入是2977.34元，怎么做稅收優(yōu)惠政策的分錄，城建稅，教育費附加和地方教育費用計提么？
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你好，小規(guī)模納稅人季度不超過30萬元，免征增值稅和附加稅。
計提分錄
借：稅金及附加
貸：應交稅金-城建稅等。
2019 09/27 08:12
月月老師 
2019 09/27 08:12
你好，超過30萬，繳納增值稅的同時交附加稅，附加稅減半征收。
84785041 
2019 09/27 08:22
老師能給個文件么
84785041
2019 09/27 08:23
季度收入1萬元
84785041
2019 09/27 08:23
我想求個分錄
84785041
2019 09/27 08:24
包括稅收優(yōu)惠政策所做的分錄
84785041
2019 09/27 08:24
謝謝老師
84785041
2019 09/27 08:30
免征的城建稅教育費地方教育費每月正常計提，但需要轉到營業(yè)外收入對么？
84785041
2019 09/27 08:30
匯算清繳是這部分免征企業(yè)所得稅對么老師
月月老師
2019 09/27 09:25
你好，季度不超過30萬，免征增值稅，同時免征附加稅，附加稅不需要計提
免征增值稅分錄
借：應交稅金—增值稅
貸：營業(yè)外收入
企業(yè)所得稅按照利潤總額繳納的，盈利按照5%計提，虧損不需要繳納所得稅。
84785041
2019 09/27 09:44
免稅收入在計算所得稅是否可以納稅調整
月月老師
2019 09/27 09:46
你好，免征的增值稅是不減免所得稅的。
84785041
2019 09/27 09:46
好的謝謝老師
84785041
2019 09/27 09:56
老師這30萬是含稅還是不含稅
84785041
2019 09/27 09:56
謝謝老師
月月老師
2019 09/27 10:08
你好，30萬是不含稅的金額。
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