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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，額定征收營(yíng)業(yè)外支出匯算清繳要不要調(diào)整出來(lái)繳納企業(yè)所得稅的
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你好，你所指的額定征收是企業(yè)所得稅根據(jù)收入核定征收的意思？
2019 09/26 12:58
84784952 
2019 09/26 12:59
是的
鄒老師 
2019 09/26 12:59
你好，核定征收企業(yè)所得稅根據(jù)收入計(jì)算，與營(yíng)業(yè)外支出沒(méi)有關(guān)系，營(yíng)業(yè)外支出不需要在匯算清繳調(diào)整出來(lái)繳納企業(yè)所得稅的
84784952
2019 09/26 13:02
收入是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟其他還有營(yíng)業(yè)外收入？
鄒老師
2019 09/26 13:05
你好，是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營(yíng)業(yè)外收入
84784952
2019 09/26 13:10
就是政策的經(jīng)驗(yàn)收入，租金不是我們公司的營(yíng)業(yè)范圍、納入申報(bào)收入嗎（主營(yíng)或者營(yíng)業(yè)外收入）
鄒老師
2019 09/26 13:12
你好，租金不是我們公司的營(yíng)業(yè)范圍需要按其他業(yè)務(wù)收入申報(bào)的
84784952
2019 09/26 13:16
就是也要申報(bào)增值稅收入，是吧
鄒老師
2019 09/26 13:17
你好，是的，租金收入需要申報(bào)增值稅的
84784952
2019 09/26 13:20
老師我們公司今天盤(pán)點(diǎn)，有些固定資產(chǎn)很久了，折舊了幾個(gè)月，我們公司是額定征收，你覺(jué)得我是把它補(bǔ)齊折舊好，還是當(dāng)盤(pán)虧好呢，那些資產(chǎn)很多都沒(méi)有了，只是賬上有
鄒老師
2019 09/26 13:46
你好，需要先補(bǔ)計(jì)提折舊，沒(méi)有了需要做盤(pán)虧固定資產(chǎn)處理
84784952
2019 09/26 13:49
但是我也不知道它什么時(shí)候沒(méi)有喔，一直沒(méi)有盤(pán)點(diǎn)，當(dāng)這月才才沒(méi)有可以嗎
鄒老師
2019 09/26 14:03
你好，需要去查明原因才知道是什么時(shí)候開(kāi)始固定資產(chǎn)沒(méi)有了的
84784952
2019 09/26 14:06
一直沒(méi)有盤(pán)點(diǎn)，辦公室買(mǎi)了，然后又沒(méi)有登記，所以我把折舊補(bǔ)計(jì)提完，然后再當(dāng)盤(pán)虧，這樣有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)
鄒老師
2019 09/26 14:12
你好，需要查明是什么時(shí)候固定資產(chǎn)沒(méi)有了，需要把折舊計(jì)提到?jīng)]有的那個(gè)月，然后做盤(pán)虧處理
84784952
2019 09/26 14:16
那些資產(chǎn)好久的了，什么時(shí)候不見(jiàn)，問(wèn)了沒(méi)人知道，他們前期沒(méi)有做固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的，登記的，所以比較糾結(jié)
鄒老師
2019 09/26 14:21
你好，這個(gè)就是你單位財(cái)務(wù)制度不健全造成的，正常來(lái)說(shuō)是每個(gè)月都需要盤(pán)點(diǎn)的，這樣就知道是哪個(gè)月不見(jiàn)了的
84784952
2019 09/26 14:25
是呢，所以我不知道怎么操作，因?yàn)樾骂I(lǐng)導(dǎo)來(lái)，要交接資料，但是他們一直沒(méi)有盤(pán)點(diǎn)，固定資產(chǎn)連數(shù)量型號(hào)都是我自己找的，有些很久了連在那個(gè)憑證都不知道
鄒老師
2019 09/26 14:35
你好，針對(duì)上面的回復(fù)還有什么疑問(wèn)嗎？
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