問(wèn)題已解決

老師：您好！我公司現(xiàn)在需要注銷，之前掛股東的往來(lái)款，現(xiàn)在決定作為股東分紅處理。請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做？

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/24 09:52
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是之前掛賬的其他應(yīng)收款按分紅處理 的意思？
2019 09/24 09:53
84784959
2019 09/24 09:58
是的。就是這個(gè)意思
鄒老師
2019 09/24 10:12
你好 借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利 ， 貸；應(yīng)付股利 借；應(yīng)付股利 ， 貸；其他應(yīng)收款
84784959
2019 09/24 10:13
老師：我可以直接從利潤(rùn)分配轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款嗎？
鄒老師
2019 09/24 10:21
你好，不可以的，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)利潤(rùn)分配的過(guò)程，然后用其他應(yīng)收款抵扣利潤(rùn)分配的這兩個(gè)步驟的
84784959
2019 09/24 14:46
好的，另外，還有一個(gè)問(wèn)題，需要請(qǐng)教老師，掛往來(lái)款通過(guò)利潤(rùn)分配來(lái)做賬處理的話。需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
鄒老師
2019 09/24 15:07
你好，這個(gè)不需要繳納企業(yè)所得稅，個(gè)人需要繳納股息紅利個(gè)人所得稅
84784959
2019 09/24 16:08
好的，老師：我前面說(shuō)的本來(lái)是分紅娟。但是我一直是做掛往來(lái)款。是否可以通過(guò)實(shí)收資本沖回嗎？比如現(xiàn)在分紅600萬(wàn)，我建店時(shí)投資實(shí)收資本720萬(wàn)?？梢赃@樣做賬嗎？
鄒老師
2019 09/24 16:13
你好，你之前分紅直是做掛往來(lái)款，當(dāng)時(shí)所做的分錄是？
84784959
2019 09/24 18:01
借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
鄒老師
2019 09/24 18:03
你好，分紅當(dāng)時(shí)掛賬：借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款 現(xiàn)在就應(yīng)當(dāng)這樣做分錄 借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利 ， 貸；應(yīng)付股利 借；應(yīng)付股利 ， 貸；其他應(yīng)收款
84784959
2019 09/24 18:11
老師。我是說(shuō)我現(xiàn)在是退回實(shí)收資本。我可以做一筆分錄。借：實(shí)收資本，貸：其他應(yīng)收款?？梢詥幔?/div>
鄒老師
2019 09/24 18:16
你好，之前退股是做的這個(gè)分錄：借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款 現(xiàn)在做這個(gè)調(diào)整分錄的意思？：借：實(shí)收資本，貸：其他應(yīng)收款
84784959
2019 09/24 18:18
是的。
鄒老師
2019 09/24 18:21
你好，那現(xiàn)在就可以這樣調(diào)整的 借：實(shí)收資本，貸：其他應(yīng)收款
84784959
2019 09/24 18:23
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 09/24 18:24
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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