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我們公司想把總公司與分公司的報表合并，因為之前總公司轉(zhuǎn)入分公司的錢都是掛的往來款（其他應(yīng)收、應(yīng)付，我們分公司都是獨立核算），我們想通過報表合并把總公司對分公司的其他應(yīng)收款-分公司的款項直接轉(zhuǎn)成總公司的損益，這個應(yīng)如何做賬務(wù)處理呢？
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您好，分公司獨立核算的話您們合并報表直接抵消內(nèi)部往來，總分公司的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款可以直接抵消，不是抵消損益。就是在合并資產(chǎn)負(fù)債表中把總公司對分公司的其他應(yīng)收款-分公司的款項與分公司對總公司的其他應(yīng)付-總公司的款項借貸相抵就行了。
2019 09/23 16:40
84785002 
2019 09/23 16:42
不是母子公司 總分公司也可以嗎
董老師 
2019 09/23 16:44
分公司獨立核算的話可以，只是不涉及少數(shù)股東權(quán)益。
84785002
2019 09/23 16:51
之前有問了下其他朋友，說是年底匯算清繳的時候稅務(wù)系統(tǒng)后臺會直接合并報表，我們這邊只需要提交一個所得稅分?jǐn)偙壤Ｒ驗槲依习迨窍朊總€月都能直接在一個報表上看到所有的盈虧數(shù)據(jù)。（我們總公司和分公司是獨立核算的，賬務(wù)也是分開做分開報稅的）這個怎么處理呢
董老師
2019 09/23 16:55
我跟您說的是您合并報表范圍的做法，是內(nèi)部合并報表，考察利潤的做法，就是你們老板要看到的所有的盈虧數(shù)據(jù)。您在總公司稅務(wù)報道的時候做了總分機(jī)構(gòu)的登記，那么就有分?jǐn)偙壤悇?wù)局會核定，所得稅分?jǐn)倕R算清繳這個您必須去跟稅務(wù)局協(xié)商看怎么操作。
84785002
2019 09/23 16:58
好的 謝謝
董老師
2019 09/23 17:41
不用客氣，滿意的話給個好評，謝謝
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