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請問老師 第一小問 會計(jì)利潤總額15+13.81+20.66=49.47其中15萬是受贈設(shè)備金額，13.81是受贈設(shè)備減掉折舊過后的金額，同時(shí)調(diào)整不是調(diào)增重復(fù)了嗎？ 還有一個(gè)問題調(diào)整應(yīng)納稅是包含增值稅的嗎？

84784984| 提問時(shí)間：2019 09/23 06:24
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
您好，很高興為您解答，首先13.81是正常的納稅，但是會計(jì)上將15調(diào)減了也即減少了利潤總額，所以應(yīng)納稅所得額將其調(diào)出，也就是說加上15；另外一般應(yīng)納稅所得額是不含稅收入，這個(gè)為啥加上呢，因?yàn)闆]有取得增值稅專用發(fā)票，增值稅記入設(shè)備成本了，也就是記入了營業(yè)外支收入，分錄為借固定資產(chǎn)，貸營業(yè)外收入。 希望能給您提供幫助，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
2019 09/23 08:16
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