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請問老師 第一小問 會計利潤總額15+13.81+20.66=49.47其中15萬是受贈設備金額，13.81是受贈設備減掉折舊過后的金額，同時調(diào)整不是調(diào)增重復了嗎？ 還有一個問題調(diào)整應納稅是包含增值稅的嗎？
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您好，很高興為您解答，首先13.81是正常的納稅，但是會計上將15調(diào)減了也即減少了利潤總額，所以應納稅所得額將其調(diào)出，也就是說加上15；另外一般應納稅所得額是不含稅收入，這個為啥加上呢，因為沒有取得增值稅專用發(fā)票，增值稅記入設備成本了，也就是記入了營業(yè)外支收入，分錄為借固定資產(chǎn)，貸營業(yè)外收入。
希望能給您提供幫助，祝您學習愉快，工作順利。
2019 09/23 08:16
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