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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
發(fā)票沖紅，賬務(wù)怎么處理？之前抵扣的進(jìn)項(xiàng)可以用在本期抵扣嗎？怎么處理？
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你好！
是誰(shuí)來(lái)的發(fā)票呢？
2019 09/22 11:50
84784998 
2019 09/22 11:52
是我開給對(duì)方的發(fā)票，然后沖紅后，怎么處理？之前抵扣掉的進(jìn)項(xiàng)可以用在這期抵扣嗎？
蔣飛老師 
2019 09/22 11:58
之前抵扣掉的進(jìn)項(xiàng)可以用在這期抵扣嗎？
…可以的
蔣飛老師
2019 09/22 11:59
是我開給對(duì)方的發(fā)票，然后沖紅后，怎么處理？
…可以根據(jù)紅字發(fā)票做分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
（金額用負(fù)數(shù)表示）
84784998
2019 09/22 12:00
那上月抵扣掉的進(jìn)項(xiàng)稅額，到本期抵扣時(shí)怎么處理
蔣飛老師
2019 09/22 12:03
哪筆業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額呢？
84784998
2019 09/22 12:07
就是這筆我要沖紅的業(yè)務(wù)。那我之前稅額用進(jìn)項(xiàng)抵扣了，那我現(xiàn)在沖紅，進(jìn)項(xiàng)稅額怎么沖，申報(bào)時(shí)處理
蔣飛老師
2019 09/22 12:23
已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額不用考慮的。
84784998
2019 09/22 13:09
那申報(bào)的時(shí)候，可以放在這個(gè)月抵扣嗎？
84784998
2019 09/22 13:09
怎么操作？
蔣飛老師
2019 09/22 13:12
之前已經(jīng)抵扣了，這個(gè)月就不可以再抵扣了
84784998
2019 09/22 13:31
我這是銷售退貨的，不可以再抵扣了嗎？
蔣飛老師
2019 09/22 13:35
銷售退貨直接沖減銷項(xiàng)稅額就可以了
蔣飛老師
2019 09/22 13:35
可以根據(jù)紅字發(fā)票做分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（沖減）
（金額用負(fù)數(shù)表示）
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