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問(wèn)題已解決
本題“12、某增值稅一般納稅人軟件公司，2019年10月銷售自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，取得不含稅銷售額12萬(wàn)元，銷售嵌入式軟件取得銷售收入，取得不含稅銷售額200000元。本月購(gòu)進(jìn)一批電腦用于軟件設(shè)計(jì)，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額100000元；該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)退增值稅（）元。 A9600 B27800 C19000 D32000 軟件產(chǎn)品的增值稅率不是6%嗎？怎么答案解釋變成了13%？學(xué)堂上的章節(jié)習(xí)題。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
您好，增值稅一般納稅人銷售其自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按13%稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策，即軟件銷售按照13%；軟件開(kāi)發(fā)服務(wù)屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，按照6%；
希望能幫助到您，祝您周末愉快。
2019 09/21 16:58
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