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小規(guī)模納稅人，主營業(yè)務(wù)收入5000元，這樣做分錄對嗎？ 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 符合免稅條件： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸：營業(yè)外收入-免稅收入
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你好，是的，是這樣處理的，
2019 09/19 11:01
84784992 
2019 09/19 11:08
可以這樣嗎？小規(guī)模納稅人，主營業(yè)務(wù)收入5000元
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
符合免稅條件：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸：營業(yè)外收入-免稅收入
84784992
2019 09/19 11:09
如果第一步
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
第二步
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
這樣進(jìn)項稅額沒有余額
84784992
2019 09/19 11:10
如果如果第一步
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
第二步
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款
這樣進(jìn)項稅額有余額？
莊老師 
2019 09/19 11:11
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
84784992
2019 09/19 11:12
可以這樣嗎？小規(guī)模納稅人，主營業(yè)務(wù)收入5000元
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷售稅額
符合免稅條件：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷售稅額
貸：營業(yè)外收入-免稅收入
莊老師
2019 09/19 11:17
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷售稅額
符合免稅條件：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
貸：營業(yè)外收入-免稅收入
借應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
84784992
2019 09/19 11:19
就是說如果做收入并且符合免稅條件的要做三步分錄處理是嗎？
莊老師
2019 09/19 11:19
你好，是的，是這樣的，
84784992
2019 09/19 11:21
如果不做第三步驟可以嗎？
莊老師
2019 09/19 11:25
你好，一般要做，比較清楚一點(diǎn)，
84784992
2019 09/19 11:26
其他老師說：小規(guī)模納稅人只需在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目。是這樣嗎？
莊老師
2019 09/19 11:35
你好，是的，是這樣的，不設(shè)三級明細(xì)的，
84784992
2019 09/19 11:36
那以上的分錄是否可以幫忙修改一下？
莊老師
2019 09/19 11:53
可以的，下面是
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
符合免稅條件：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-免稅收入
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