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老師好:計提工資、發(fā)放工資及代扣代繳社保、個稅的分錄怎樣做，麻煩了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
1，計提工資，借；管理費用等科目，貸； 應(yīng)付職工薪酬——工資
2，計提個人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
3，繳納社保，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個人部分社保），貸；銀行存款
代扣代繳社保，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；其他應(yīng)收款（個人部分社保）
4，發(fā)放工資，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款等科目
2019 09/16 12:10
84785011 
2019 09/16 13:16
老師好: 那社保公司部分怎樣做分錄呢?麻煩老師
鄒老師 
2019 09/16 13:17
你好，計提社保單位部分，借；管理費用等科目，貸； 應(yīng)付職工薪酬——社保
84785011
2019 09/16 13:34
老師好: 社保單位部分若不計提，繳納社保時直接進(jìn)菅理費用可以嗎？即借 管理費用、其他應(yīng)收款-社保(個人) 貸銀行存款 這樣可以嗎？
鄒老師
2019 09/16 13:35
你好，個人建議還是先做計提，然后做繳納社保的分錄
84785011
2019 09/16 14:38
老師好感謝指導(dǎo)，按以上所說我這樣做可以嗎？
1.計提工資:借 菅理費用等科目 貸應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資:借 應(yīng)付職工薪酬-工資
貸 銀行存款
其他應(yīng)收款-社保(個人)
應(yīng)交稅費-個人所得稅
3.計提社保費用單位部分:借 管理費用貸應(yīng)付職工薪酬
4.繳費社保:借 應(yīng)付職工薪酬-社保(公司)
其他應(yīng)收款-社保(個人)
貸 銀行存款
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鄒老師
2019 09/16 14:39
你好，可以按你提供的步驟這樣做分錄的
84785011
2019 09/16 14:42
5.繳納個稅:借 應(yīng)交稅費-個人所得稅貸銀行存款
老師麻煩您看一下這些做的對不對，辛苦了
鄒老師
2019 09/16 14:45
你好，是的，都是對的
84785011
2019 09/16 15:10
老師好 再問一下，做完這些分錄，應(yīng)付職工薪酬科目的數(shù)額借貸相等，余額為零對吧！
鄒老師
2019 09/16 15:11
你好，是的，是這樣的
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