問(wèn)題已解決
老師,請(qǐng)問(wèn)建筑業(yè)的預(yù)收預(yù)付是不是一個(gè)往來(lái)科目了,產(chǎn)生納稅義務(wù)嗎,比如,付了一筆錢(qián)給材料方,幾個(gè)月后才收到對(duì)方材料票,這個(gè)預(yù)付就一直掛著,產(chǎn)生納稅義務(wù)嗎,然后收到甲方的工程款沒(méi)有開(kāi)票給甲方,記的預(yù)收款,然后這個(gè)預(yù)收款就一直掛著,產(chǎn)生納稅義務(wù)嗎,知道甲方要發(fā)票了,才繳納相應(yīng)的稅款,可以嗎
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速問(wèn)速答往來(lái)款項(xiàng),沒(méi)有產(chǎn)生納稅義務(wù) 。
預(yù)收 的建筑款產(chǎn)生了納稅義務(wù) 。
2019 09/16 11:46
84784976
2019 09/16 12:17
老師,那預(yù)收的工程款沒(méi)有在當(dāng)時(shí)繳納書(shū)款,又過(guò)了一段時(shí)間,補(bǔ)交的話肯定有滯納金,有其他補(bǔ)救的方法嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 09/16 12:31
你作為現(xiàn)在的預(yù)收 去交納
稅局沒(méi)查處的情況下,你自行交納,不會(huì)產(chǎn)生
84784976
2019 09/16 12:35
關(guān)鍵老師,我還有一點(diǎn)改搞不清楚的地方就是,這個(gè)能算預(yù)收款嗎,還是正常的工程款了,是預(yù)交還是全部繳納了
陳詩(shī)晗老師
2019 09/16 12:37
建筑企業(yè)和其他企業(yè)有特殊之處
他預(yù)收款項(xiàng)時(shí),他的納稅義務(wù)就發(fā)生了,按預(yù)收款項(xiàng)要預(yù)交增值稅處理
84784976
2019 09/16 12:39
那可不可以直接把票開(kāi)給對(duì)方,然后按照開(kāi)票日期,全額繳納稅款了
陳詩(shī)晗老師
2019 09/16 12:48
你開(kāi)票了,肯定就是要開(kāi)額交納了??梢缘?/div>
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