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老師，請問建筑業(yè)的預(yù)收預(yù)付是不是一個往來科目了，產(chǎn)生納稅義務(wù)嗎，比如，付了一筆錢給材料方，幾個月后才收到對方材料票，這個預(yù)付就一直掛著，產(chǎn)生納稅義務(wù)嗎，然后收到甲方的工程款沒有開票給甲方，記的預(yù)收款，然后這個預(yù)收款就一直掛著，產(chǎn)生納稅義務(wù)嗎，知道甲方要發(fā)票了，才繳納相應(yīng)的稅款，可以嗎

84784976| 提問時間：2019 09/16 11:30
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
往來款項，沒有產(chǎn)生納稅義務(wù) 。 預(yù)收 的建筑款產(chǎn)生了納稅義務(wù) 。
2019 09/16 11:46
84784976
2019 09/16 12:17
老師，那預(yù)收的工程款沒有在當時繳納書款，又過了一段時間，補交的話肯定有滯納金，有其他補救的方法嗎
陳詩晗老師
2019 09/16 12:31
你作為現(xiàn)在的預(yù)收 去交納 稅局沒查處的情況下，你自行交納，不會產(chǎn)生
84784976
2019 09/16 12:35
關(guān)鍵老師，我還有一點改搞不清楚的地方就是，這個能算預(yù)收款嗎，還是正常的工程款了，是預(yù)交還是全部繳納了
陳詩晗老師
2019 09/16 12:37
建筑企業(yè)和其他企業(yè)有特殊之處 他預(yù)收款項時，他的納稅義務(wù)就發(fā)生了，按預(yù)收款項要預(yù)交增值稅處理
84784976
2019 09/16 12:39
那可不可以直接把票開給對方，然后按照開票日期，全額繳納稅款了
陳詩晗老師
2019 09/16 12:48
你開票了，肯定就是要開額交納了?？梢缘?/div>
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