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財務(wù)老說的計提什么意思，新手不懂 ，麻煩老師解釋清楚一點
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計提，就是計算提取的意思。企業(yè)費用已經(jīng)發(fā)生，但還沒有支付，這種情況下就要計提。例如企業(yè)的員工工資不是當(dāng)月發(fā)，是下個月發(fā)，這種情況下，為了使財務(wù)報表真實的反映企業(yè)的經(jīng)營情況，就要計提，否則就虛增了利潤。這樣做是符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
2019 09/16 00:28
84784986 
2019 09/16 10:40
能舉個例子，把金額帶上嗎，做個分錄
曼曼老師 
2019 09/16 12:56
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保
工資是計提了,次月發(fā)放工資時的會計分錄又該怎么做呢?
1.發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個人部分)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
3.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
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