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8月產(chǎn)生一筆退稅 19310.27 我分錄就做了借：銀行存款 貸：應交稅費-增值稅-已交稅金 19310.27 但是本期留抵進項，和稅務局申報網(wǎng)站上的留抵進項對不上了，稅局上的留抵進項剛好就是27985.48+19310.27=47295.75 我這邊已交稅金貸方掛著19310.27留抵稅額只有27985.48 圖中期初余額貸方 18782.07是本期需要繳納的增值稅 扣款時做了 借：應交稅費-增值稅-已交稅金 18782.07 貸：銀行存款 18782.07
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你現(xiàn)在是什么問題，你是要調賬？需要保持一致。
2019 09/12 17:11
84784954 
2019 09/12 17:42
我的留底稅額和稅務的留底稅額不一致，本期發(fā)生額都是對上的，是不是退稅那筆分錄做錯了？自己找不出原因
84784954
2019 09/12 17:44
不是調賬，是一直和稅務那邊是對的上的，本期對不上
陳詩晗老師 
2019 09/12 17:54
你退稅的分錄是如何處理的
然后相關是不是恰好就是退稅的金額
84784954
2019 09/12 18:27
我上面已經(jīng)說仔細了啊，退稅分錄就是借：銀行存款 貸：應交稅費-增值稅-已交稅金 這樣就導致應交稅費多了筆貸方稅額，這筆稅額剛好就是我自己帳面和稅務局數(shù)據(jù)的差額，所以是我這筆退稅分錄錯了嗎，那正確的應該是怎么做
陳詩晗老師
2019 09/12 18:32
你分錄錯了
你退稅是屬于優(yōu)惠
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入-減免稅額
84784954
2019 09/12 19:32
但是這筆退稅，是以前年度多計了增值稅，稅務局當時系統(tǒng)也弄錯了，到現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，才辦理的退稅。分錄也這樣做嗎？
陳詩晗老師
2019 09/12 19:34
你這里的退稅如果是享受的優(yōu)惠政策你是按我給你的分錄處理。
如果是以前年度的錯誤導致
那么分錄 是
借：銀行存款
貸：應交稅費
借：應交稅費
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：未分配利潤 盈余公積
84784954
2019 09/12 19:34
是因為一張發(fā)票當時報稅時顯示正常發(fā)票，實際已經(jīng)作廢導致的。以前的會計也沒發(fā)現(xiàn)這個錯誤。
陳詩晗老師
2019 09/12 19:35
那按我給你分錄處理。你這是屬于差錯更正。
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