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老師,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么整,賬上的進項、銷項稅、出口退稅、進項轉(zhuǎn)出、出口退稅,結(jié)轉(zhuǎn)怎么弄呢

84785021| 提問時間:2019 09/12 15:04
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2019 09/12 15:48
樸老師
2019 09/12 15:48
出口退稅科目余額結(jié)轉(zhuǎn)方法: 借:其他應收款-出口退稅 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅 收到退稅款后記 借:銀行存款 貸:其他應收款-出口退稅
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