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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人，稅務(wù)局代開了專票，直接在當(dāng)月繳納了增值稅，繳納增值稅的科目走哪個(gè)
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你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2019 09/05 15:44
84784975 
2019 09/05 15:52
老師，我這個(gè)小規(guī)模公司從一開始他就按一般納稅人的科目入賬，增值稅下有明細(xì)科目那這個(gè)該怎么入賬
路老師 
2019 09/05 15:56
那你就按照一般納稅人的賬務(wù)處理，月底時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
84784975
2019 09/05 15:57
明白了，謝謝老師
路老師
2019 09/05 15:59
不用客氣，滿意請(qǐng)五星好評(píng)
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