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問(wèn)題已解決
上月預(yù)收一筆款項(xiàng)，本月（小規(guī)模）代開(kāi)了專票，銀行已扣繳稅款，怎么做賬
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您好
請(qǐng)問(wèn)您收到款項(xiàng)的時(shí)候分錄怎么寫的
2019 09/05 15:03
84785004 
2019 09/05 15:05
借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
bamboo老師 
2019 09/05 15:06
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
84785004
2019 09/05 15:09
本月收入未達(dá)到十萬(wàn)是不是不用申報(bào)增值稅
bamboo老師
2019 09/05 15:10
請(qǐng)問(wèn)您是季度申報(bào)還是按月申報(bào)
84785004
2019 09/05 15:14
按季度申報(bào)，季度申報(bào)時(shí)未達(dá)到30萬(wàn)是零申報(bào)嗎
bamboo老師
2019 09/05 15:18
開(kāi)具了專票 普通發(fā)票都要填寫增值稅申報(bào)表的
沒(méi)有開(kāi)具的話 應(yīng)零申報(bào)
84785004
2019 09/05 15:22
附加稅怎么申報(bào)
bamboo老師
2019 09/05 15:23
附加稅根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅在電子稅務(wù)局填表申報(bào)
84785004
2019 09/05 15:27
那本月代開(kāi)了專票是不是還需要計(jì)提附加稅
bamboo老師
2019 09/05 15:29
是的 本月代開(kāi)了專票還需要計(jì)提附加稅
84785004
2019 09/05 15:33
專票開(kāi)的是商標(biāo)費(fèi)用，計(jì)提附加稅分錄怎么寫
bamboo老師
2019 09/05 15:34
借：稅金及附加——城建稅
稅金及附加——教育費(fèi)附加
稅金及附加——地方教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加
84785004
2019 09/05 15:37
（小規(guī)模）附加稅稅率是多少
bamboo老師
2019 09/05 15:41
城建稅稅率7% 教育費(fèi)附加3% 地方教育費(fèi)附加2%
84785004
2019 09/05 15:42
你吃飯了嗎
bamboo老師
2019 09/05 15:43
請(qǐng)問(wèn)是回答的不妥當(dāng)么？
84785004
2019 09/05 15:49
謝謝你再見(jiàn)
84785004
2019 09/05 15:49
解答的很好
bamboo老師
2019 09/05 15:51
不客氣 有點(diǎn)不明白吃飯那句話的意思
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