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老師，如果小規(guī)模納稅人，上季度企業(yè)所得稅月末沒有計提，可以納稅當(dāng)月計提嗎
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你好，可以納稅當(dāng)月補(bǔ)提
2019 09/04 15:00
84784993 
2019 09/04 15:02
老師，我計提的時候比如說是5000，但是繳納的時候彌補(bǔ)去年的虧損，就交了四千元，繳納分錄應(yīng)該怎樣做
小洪老師 
2019 09/04 15:04
你好，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款。計提稅金，借所得稅費用，貸應(yīng)交所得稅-個人所得稅，繳納的時候借應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款
84784993
2019 09/04 15:05
老師，計提的時候五千，繳納的時候四千彌補(bǔ)虧損那一千不用處理嗎
小洪老師
2019 09/04 15:07
你好，這個一千也是處理的假如第一、二、三季度時都是虧損的，當(dāng)然可以在12月份填季報表時才將去年虧損的1500填進(jìn)去。抱歉把那個個人所得稅改為企業(yè)所得稅，我看成個稅了，
84784993
2019 09/04 15:09
老師，也就是說現(xiàn)在做分錄的話是暫時不需要處理的，計提分錄金額寫實際發(fā)生的，繳納分錄金額寫彌補(bǔ)虧損過的就可以了
小洪老師
2019 09/04 15:12
你好，是的，因為彌補(bǔ)虧損的分錄這個一般不做賬務(wù)處理
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