問(wèn)題已解決

老師，代開(kāi)20萬(wàn)專(zhuān)票，交增值稅和城建稅，還用繳納教育費(fèi)個(gè)地方教育費(fèi)附加嗎？應(yīng)該怎么做分錄，謝謝

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/04 11:04
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月月老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是不需要繳納教育附加費(fèi)和地方教育附加的，超過(guò)30萬(wàn)需要交納。 借：應(yīng)交稅金—增值稅 應(yīng)交稅金—城建稅 貸：銀行存款
2019 09/04 11:05
84784953
2019 09/04 11:11
老師，不用交也不用計(jì)提吧
月月老師
2019 09/04 11:21
你好，教育附加不需要計(jì)提。
84784953
2019 09/04 11:35
好的，老師有這方面資料能發(fā)我嗎？比如多少以?xún)?nèi)交什么稅的這種
月月老師
2019 09/04 13:47
你好，小規(guī)模納稅人代開(kāi)專(zhuān)票是全額繳納增值稅的，普票季度不超過(guò)30萬(wàn)免征增值稅，城建稅小規(guī)模納稅人減半征收，季度不超過(guò)30萬(wàn)免征教育附加費(fèi)和地方教育附加，超過(guò)的減半征收。
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