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請問甘老師，月末結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本，有的產(chǎn)品出庫了，但是當(dāng)月進項沒有認證，怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
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您好
請問是購入材料發(fā)票沒有認證入賬 還是購入庫存商品
2019 09/03 18:46
84784966 
2019 09/04 00:35
購入庫存商品，月末商品需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是當(dāng)月沒認證，這些商品就沒入賬，怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
bamboo老師 
2019 09/04 06:31
沒認證您銷售了 也要暫估入賬
借 庫存商品
應(yīng)交稅費--待認證進項稅額
貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
84784966
2019 09/04 08:35
老師，為什么應(yīng)付賬款也要暫估，應(yīng)付賬款金額不是已知嗎？
bamboo老師
2019 09/04 08:36
請問您收到發(fā)票了么
84784966
2019 09/04 08:37
收到發(fā)票了
bamboo老師
2019 09/04 08:39
那這樣寫分錄
借 庫存商品
應(yīng)交稅費--待認證進項稅額
貸 應(yīng)付賬款
84784966
2019 09/04 08:40
沒收到發(fā)票，就做開始那個分錄，是嗎？
bamboo老師
2019 09/04 08:44
對的 沒收到發(fā)票就是我前面一個分錄
84784966
2019 09/04 08:50
老師，應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額科目是自己增加嗎？用友T3沒有這個科目呢
bamboo老師
2019 09/04 08:51
應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額科目是自己在軟件里面增加
84784966
2019 09/04 08:58
嗯嗯
bamboo老師
2019 09/04 08:59
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
84784966
2019 09/04 08:59
老師，企業(yè)一般收到進項發(fā)票都要先做這個暫估入庫嗎？
bamboo老師
2019 09/04 09:00
如果收到貨物就收到發(fā)票的話 不需要暫估入庫
84784966
2019 09/04 09:03
收到貨物也收到發(fā)票但沒認證，都要做借庫存商品，應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額，貸應(yīng)付賬款，對嗎？
bamboo老師
2019 09/04 09:03
是的 您理解正確的
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