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進(jìn)項(xiàng)稅額月底要轉(zhuǎn)出到未交增值稅嗎？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/03 17:56
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 進(jìn)行大于銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)稅額留抵 可以不做賬務(wù)處理 留待下期繼續(xù)抵扣 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 需要繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2019 09/03 17:57
84784975
2019 09/03 18:03
我看以前會(huì)計(jì)做的17年的賬，月底做的是借：未交增值稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅
bamboo老師
2019 09/03 18:05
那應(yīng)該是每個(gè)月月末都結(jié)轉(zhuǎn)了 要結(jié)轉(zhuǎn)的話 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以這樣寫(xiě)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交增值稅——未交增值稅
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