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問(wèn)題已解決
28/73 28、某批發(fā)兼零售的居民企業(yè)，2012年自行申報(bào)營(yíng)業(yè)收入總額350萬(wàn)元，成本費(fèi)用總額370萬(wàn)元，當(dāng)年虧損20萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，該企業(yè)申報(bào)的收入總額無(wú)法核實(shí)，成本費(fèi)用核算正確。假定對(duì)該企業(yè)采取核定征收企業(yè)所得稅，應(yīng)稅所得率為8%，該居民企業(yè)2012年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅是（?。┤f(wàn)元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
=370/(1-8%)*0.08*0.25=8.04萬(wàn)元。 應(yīng)納稅所得額=成本費(fèi)用/(1-應(yīng)稅所得率)*應(yīng)稅所得率
2019 09/02 23:48
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2019 09/03 09:22
老師：為什么不是用收入來(lái)算？
董老師 
2019 09/03 09:25
因?yàn)轭}目中有說(shuō)明，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，該企業(yè)申報(bào)的收入總額無(wú)法核實(shí)，成本費(fèi)用核算正確。假定對(duì)該企業(yè)采取核定征收企業(yè)所得稅，應(yīng)稅所得率為8%，所以不能直接用企業(yè)自行申報(bào)的收入
84784990
2019 09/03 09:26
老師，要是收入核算正確，成本無(wú)法核實(shí)怎么樣的公式呢？
董老師
2019 09/03 09:41
一般情況下無(wú)法核實(shí)的成本稅務(wù)局是不認(rèn)可的，就相當(dāng)于這部分無(wú)法核實(shí)的成本計(jì)稅基礎(chǔ)為零。這樣就是按（核實(shí)正確的收入－認(rèn)可的成本－其他認(rèn)可費(fèi)用）×0.25
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2019 09/03 11:02
好的，謝謝老師
董老師
2019 09/03 11:04
不用客氣，如果滿意請(qǐng)給個(gè)好評(píng)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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