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實(shí)務(wù)
問題已解決
審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)往來的六個(gè)科目亂掛，賬項(xiàng)調(diào)整是按照重分類之前的科目調(diào)整，還是重分類之后的科目調(diào)。打個(gè)比方，應(yīng)收借方負(fù)數(shù)重分類為預(yù)收貸方正數(shù)后發(fā)現(xiàn)這個(gè)科目實(shí)際要和其他應(yīng)收，預(yù)付之類的科目對(duì)沖調(diào)整，所以請(qǐng)問下老師，用重分類之前的還是之后的科目調(diào)，我的理解是之前的，不知道對(duì)不對(duì)。沒做過審計(jì)。
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你的理解 是對(duì)的，是用重分類之前的調(diào)整。
2019 09/02 21:25
84785007 
2019 09/02 21:30
謝謝老師
陳詩(shī)晗老師 
2019 09/02 21:31
不客氣，祝你工作愉快
84785007
2019 09/02 21:36
準(zhǔn)確的說，審計(jì)做的調(diào)整分錄借貸方是直接用的報(bào)表科目就是重分類之后的科目，但是會(huì)計(jì)實(shí)際調(diào)賬的時(shí)候要用原會(huì)計(jì)科目，因?yàn)閷徲?jì)原理是調(diào)表不調(diào)賬的。這樣理解對(duì)嗎？老師
陳詩(shī)晗老師
2019 09/02 22:08
是的。同學(xué)。實(shí)際調(diào)整是按之前的調(diào)整。
但是你現(xiàn)在審計(jì)，人家是已經(jīng)做好的賬，你達(dá)不到完全 重來，所以只能是調(diào)表不調(diào)賬處理。
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