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現(xiàn)在是員工離職沒有辦法承擔個人部分，公司銀行前期已經(jīng)扣過了，公司承擔這一部分損失的會計分錄

你前面扣款是做伊分錄 了嗎 ？如果 沒有企業(yè)負擔 這個錢就是我上面發(fā)你的分錄

前面已經(jīng)按照正常的步驟做過分錄了，現(xiàn)在要把個人部分從員工工資里面扣出，由于員工離職所以本月工資不夠扣那一部分

借應付職工薪酬營業(yè)外支出 貸其他應付款社保 銀行存款 職工扣的金額正常做 不夠的企業(yè)支付記營業(yè)外支出

他這個是前幾個月的個人部分，也是這個會計分錄嗎？

交的分錄 是一樣的 前面的發(fā)生的就是在發(fā)生時計提

我的意思是上幾個月都是公司先幫忙交了，然后員工一直工資為零，一直沒處理，這個月處理的會計分錄也是這樣子嗎？

你幫交稅時分錄 是怎樣寫的 ？

計提時：借：銷售費用～社保。貸：應付職工薪酬～社保，繳納時：借應付職工薪酬～社保，其他應付款～社保， 貸：銀行存款、代繳外地員工五險一金

你交時的分錄 不對 正常的分錄是這樣的 然后個人不夠付的部分就是企業(yè)付的記營業(yè)外支出 其他的分錄 不變 ;，1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

我們公司的社保跟工資是分開做分錄的

做發(fā)放時工資的分錄是這樣子的借：應付職工薪酬～工資，貸：銀行存款、其他應付款～社保，公積金，應交稅費～個人所得稅，

支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款 上面的金額填寫個人交的金額 不夠扣社保的金額記營業(yè)外支出 就是企業(yè)承擔了