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跨年的工資2019年補計提 分錄如下 借：管理費用_工資 貸：應(yīng)付職工薪酬_工資 分錄對嗎？是跨年不補計提咯？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
直接補提處理。可以按你說的這樣補提工資處理。
2019 08/30 17:24
84785029 
2019 08/30 17:26
那些調(diào)賬才會用到以前年度損益調(diào)整這個科目呢？
江老師 
2019 08/30 17:27
這個會影響本年的利潤數(shù)據(jù)的調(diào)賬，并且屬于以前年度的虧損，就是需要用以前年度損益科目進行調(diào)賬處理。
84785029
2019 08/30 17:29
可是以前沒有計提，那我做的分錄對嗎？以前年度損益調(diào)整自費科目還是有點懵？
江老師
2019 08/30 17:30
可以做這個分錄，也可以用“以前年度損益調(diào)整”科目處理。此筆業(yè)務(wù)是這樣的。
84785029
2019 08/30 17:33
可是用以前年度損益調(diào)整這個科目，報表沒有體現(xiàn)出來？報表還要人工去更改？如果用以前年度損益調(diào)整這個科目的分錄 借：管理費用_工資 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣的分錄做對了嗎？謝謝汪老師
江老師
2019 08/30 17:36
如果是用以前年度損益調(diào)整科目進行調(diào)賬的話，就是無法在利潤表中的數(shù)據(jù)列示出來了。就是與2019年企業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳無關(guān)的數(shù)據(jù)。就是在2010年5月31日之前做2019年的企業(yè)所得稅匯算清繳。
分錄是：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
同時
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
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