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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想問一下，我七月已經(jīng)結(jié)賬了，然后8月發(fā)現(xiàn)了盤虧，但是我確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的時(shí)候并沒有將盤虧的部分作盤虧處理，所以一起進(jìn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么我8月調(diào)賬的時(shí)候，分錄是不是?借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢?200?????借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-200?然后??借：管理費(fèi)用-盤虧?200貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢200
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發(fā)生盤虧損，這個(gè)與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沒有關(guān)系，直接計(jì)入待處理財(cái)產(chǎn)損溢，再計(jì)入管理費(fèi)用
需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2019 08/29 09:45
84784996 
2019 08/29 12:14
之前結(jié)轉(zhuǎn)成本已經(jīng)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 如果調(diào)帳的話 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不是應(yīng)該沖減？相當(dāng)于多一步將之前多結(jié)轉(zhuǎn)的盤虧主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沖減掉
84784996
2019 08/29 12:16
因?yàn)?，我結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候沒有按盤虧盤盈算 是按入庫(kù)的數(shù)量直接結(jié)轉(zhuǎn)的成本
江老師 
2019 08/29 14:17
收入與成本是配比的，就是說可能你是前期少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，這個(gè)成本的貨盤虧了，也是做存貨損失，計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借：管理費(fèi)用——存貨損失
貸：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84784996
2019 08/29 14:22
是多結(jié)轉(zhuǎn)了成本 因?yàn)楸P虧應(yīng)該進(jìn)管理費(fèi)用-存貨盤虧 但是我結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 所以我要把多結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)出然后進(jìn)管理費(fèi)用-存貨盤虧才對(duì)
江老師
2019 08/29 14:35
前期多結(jié)轉(zhuǎn)了營(yíng)業(yè)成本，最后導(dǎo)致存貨盤點(diǎn)出現(xiàn)盤虧，你可以后期少結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個(gè)增加利潤(rùn)，這樣就可以了
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